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现金资产业务的经营管理 第4章 第一页，共三十二页。 第四章 现金资产业务的经营管理 第一节 现金资产的构成和作用 一、现金资产的构成 主要由以下几部分构成。 （一)库存现金：是指商业银行保持在金库中的现钞和硬币 （二)在中央银行存款：指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。由法定存款准备金和超额准备金构成。与库存现金可以相互转换。 流动性最高的资产 第二页，共三十二页。 （三)存放同业存款：存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 (四)在途资金：也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据 第四章 现金资产业务的经营管理 第三页，共三十二页。 二、 现金资产的作用 从商行经营管理的角度分析，现金资产具有以下作用： 一是保持清偿力 二是保持流动性 第四章 现金资产业务的经营管理 第四页，共三十二页。 一、 资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用资金。主要由以下几部分构成 基础头寸： 基础头寸=库存现金+超额准备金 可用头寸：商业银行可以动用的全部可用资金（库存现金、超额准备金、存放同业存款等） 可用头寸=基础头寸+存放同业款项 可用头寸即是一个时点指标，又是一个时期指标。 时点：由该时点的基础头寸和存放同业存款组成。 时间段：需要考察各项业务变化引起可用头寸的变化，包括存贷款变化、拆入拆出额变化、代理款项的变化等情况 第二节 资金头寸的计算与预测 第四章 现金资产业务的经营管理 第五页，共三十二页。 可贷头寸：商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，是形成银行盈利资产的基础 可贷头寸=可用头寸-备付金限额 银行的可用头寸中有一部分是用来应付客户提取存款和满足债权债务清偿想要的头寸，这部分头寸一般成为备付金。经验上，在正常情况下银行的备付金比例相当于各项存款的5%-7%、 第六页，共三十二页。 二、 资金头寸的预测 资金头寸预测是指预算未来某一时间的可用头寸数量并制订头寸调度的计划方案，以提高资金的使用效率。 对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。 银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。 第四章 现金资产业务的经营管理 第七页，共三十二页。 （一）中长期头寸预测 资金头寸的需要量=预计的贷款增量+应缴存准备金增量-预计的存款增量 银行在进行中长期头寸预测时，除主要考虑贷款的变化趋势外，还应综合考虑其他资金的来源和运用的变化趋势。 时期资金头寸量=时点的可贷头寸+存款的增量+各种应收债权+新增借入资金-贷款增量-法定准备金增量-各种应付债务±内部资金来源与运用差额 第四章 现金资产业务的经营管理 第八页，共三十二页。 如果测算结果为正，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对赢利性资产的投放额度；若时点可贷头寸为零或负数，但由于整个预测期内的资金流入量大于流出量，故同样可以安排适度的资金投放； 若测算结果整个时期头寸为负数，表明预测期期末最近匮乏，即使时点可贷头寸为正，也不可以过多安排期限较长的资金投放。 第四章 现金资产业务的经营管理 第九页，共三十二页。 资金来源： （增加头寸） 1、贷款利息和本金 2、变现债券和到期债券 3、存款增加 4、其他负债增加 5、发行新股 资金运用： （减少头寸） 1、新发放的贷款 2、购买债券 3、存款减少 4、其他负债减少 5、收购股份 第四章 现金资产业务的经营管理 第十页，共三十二页。 表4-1 某银行中长期头寸预测表 530 -60 21 000 30 500 27 700 12 266 -360 21 060 -6 -100 27 200 11 -360 360 21 420 0 0 27 300 10 -1 080 1 080 21 060 0 0 27 300 9 -672 860 19 980 12 200 27 300 8 1 378 -720 19 120 42 700 27 100 7 1 568 -1 380 19 840 12 200 26 400 6 986 -1 080 21 220 -6 -100 26 200 5 -2 364 1 800 22 300 -36 -600 26 300 4 -1 926 1 080 20 500 -54 -900 26 900 3 330 140 19