国内信用证简介-修改版.pptxVIP

神州数码国内信用证业务简介国内融资事业部第一页，共二十三页。国内信用证——目录目录信用证一般知识信用证起源与发展信用证分类国内信用证发展介绍国内信用证基本介绍国内信用证与银行承兑汇票比较福费廷—— 解决信用证追索权国内信用证相关法律文件介绍国内信用证操作流程——以招行为例神州数码国内信用证业务探讨应收端应付端第二页，共二十三页。信用证起源和发展第三页，共二十三页。 信用证发展和起源公元前5世纪中叶，古罗马法对商品的物权和债权做了规定：在商品和货币交换过程中可采用文字书写的信用证件，以示交换双方的商业信誉。19世纪80年代英国，信用证首次作为国际贸易中清偿货款的支付手段。1920年初，纽约银行家商业信贷委员会（花旗牵头，34家金融机构参与）通过并颁布了《出口信用证应用准则》（RAECC)。1926年正式通过签署了RAECC修改意见，于当年7月1日生效。信用证分类国际信用证定义和分类 定义：《UCP600》—信用证是一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 按不同划分标准分类：1、跟单信用证和光票信用证。实务中，基本上是跟单信用证。2、即期信用证、远期信用证、假远期信用证和延期信用证。3、保兑信用证和不保兑信用证。4、可撤销信用证和不可撤销信用证5、可转让信用证和不可转让信用证国内信用证定义和分类 中国人民银行1997年7月16日发布的265号文《国内信用证结算办法》 定义：指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。 规定：不可撤销 不可转让 跟单信用证 国内信用证种类：即期信用证 延期信用证 议付信用证第四页，共二十三页。国内信用证简述——背景货权转移的监控融资成本控制加强信用担保供应链金融的发展新的支付需求 催生了国内信用证的大发展第五页，共二十三页。国内信用证简述——特点第六页，共二十三页。不可撤销，不可转让的跟单信用证人民币结算只可用于转账结算，不可支取现金独立于合同的法律文件以单据处理为核心开证行第一付款责任国内信用证简介—参与方及流程环节第七页，共二十三页。开证申请人—根据合同所约定的付款方式提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。受益人—卖方；有权收取信用证款项的法人或其他经济组织开证行—接受开证申请人的申请，开立信用证并承担审单付款义务的银行通知行—受开证行委托向受益人发出信用证通知的银行委托收款行—受信用证受益人委托，向开证行办理委托收款的银行议付行—受开证行委托，接受受益人申请办理信用证议付的银行议付—议付行在单证相符的情况下，向受益人支付对价的行为国内信用证简介——开立流程即期信用证第八页，共二十三页。国内信用证简介——操作流程延期信用证第九页，共二十三页。国内信用证简介——操作流程议付信用证第十页，共二十三页。国内信用证的缺点第十一页，共二十三页。手续繁杂，时间长费用高：0.15%的开立费，0.1%的议付费专业性相对高银行管单不管货，存在欺诈可能相关法律法规滞后不可转让缺乏银行间统一的流转市场国内信用证与BAD比较国内信用证银行承兑票据需要贸易背景，依据合同开立需要贸易背景，依据合同开立银行第一付款责任银行第一付款责任支付手段和融资工具支付手段和融资工具最长期限180天最长期限180天依据《国内信用证结算办法》依据《票据法》有条件的付款承诺无条件的付款承诺银行需审核单据银行无需审核单据对合同实施约束力强对合同实施基本无约束力付款期限有即期和远期到期付款开立费用较高开立费用较低银行表外业务银行表内业务第十二页，共二十三页。国内信用证——福费廷业务国际业务中福费廷定义 ——或称为无追索权的融资,又称买断，包买票据；是一种以无追索权形式为出口商贴现大额远期票据提供融资并能防范/wiki/%E4%BF%A1%E8%B4%B7%E9%A3%8E%E9%99%A9信贷风险与/wiki/%E6%B1%87%E4%BB%B7%E9%A3%8E%E9%99%A9汇价风险的/wiki/%E9%87%91%E8%9E%8D%E6%9C%8D%E5%8A%A1金融服务第十三页，共二十三页。国内信用证——福费廷业务第十四页，共二十三页。国内信用证项下定义 ——指在议付信用证或延期付款信用证结算方式项下，银行收到开证行真实、有效的到期付款确认书后，从卖方无追索权地买入未到期债权。在以下情况下，银行仍保留对客户的追索权：1. 因法院止付令、禁付令、冻结令或其他具有相同或类似功能的司法命令导致银行未能从开证行处获得偿付；2. 卖方欺诈，出售给银行的不是源于正当交易的合法有效债权；3. 卖方违约，未履行与银行签署的《福费廷业务合同》及其他相关协议中约定的义务或违反其声明与承诺。 国内信用证简介——法律法规第十五页，共二十三页。19