[外资投资 培训资料]案例2-4审计取证单(农户承贷资金未发放到户汇总)1.pdfVIP

审 计 证 据 笔 录 被审计单位 **区水土保持局 审 计 事 项 世行贷款、欧盟赠款水土保持项目农民承贷情况 证据类别 书面证据 取证日期 2011. 2.23 1 读万卷书 行万里路 审计取证内容： 农民承贷的世行贷款资金 2643671.53 元未承贷给农户。前四 次提款报帐回补的农户承贷的世行贷款总额为 2662382.38 元（主 要为私人利益，包括坡改梯、经果林、养畜、沼气池等），实际转贷 给农民的只有 18710.85 元（***流域农民坡改梯大户），其余 2643671.53 元未发放给农户。违反了项目协定和项目财务手册的规 定。 注：审计人员在审计过程中，一事一证地作出记录。 年 会计科目 凭证 内 容 摘 要 金 额 月 日 借方 贷方 号码 2 读万卷书 行万里路 被审计单位意见： 审计 签证 姓名 被审计 职务 单 位 人员 人员 公 章 审计组长(主审) 附复制、影印件 1 份 2 张 备注： 3 读万卷书 行万里路