基本公卫资金管理考核评分表.docxVIP

基本公共卫生服务项目绩效考核评估表 (二) 考核项目：资金管理 考核对象： 县 (市) (乡镇) 一级指标 二级指标 三级指标 数据资料来源 评分标准 结果记录 得分 使用表格 2.资金管 理 (100分) 2.1资金拨付(10分) 2.1.1资金预 拨(10分) 查看预拨资金兑现凭证 。 村医经费实行年初预拨，得分10分。 附表2-4-1 2.2专项核算 (10分) 2.2.1专项核 算 (10分) 账簿设置和记账凭证。 辅助核算台帐。 建立专项收支科 目核算 (含账 内辅助核 算) 得10分 注：未进行专项核算，也未整理项目收支 情况，无法分清项目执行进度的得0分，且 2.3和2.4均为0分。 2.3资金支出情况 (60分) 2.3.1资金支 出率(10分) 基层医疗卫生机构专项 支出明细账。 得分=资金支出率×10分。 若无专项核算，完全无法明确资金支出金 额，本项为0分。 2.3.2支出合 规率 (20分) 项目支出记账凭证和原 始凭证.每个考核对象各 抽查不少于12份项目支 出的记账凭证 (原则上 凭证抽取应尽量平均在 不同月份间，如凭证少 于30份，则全部抽取) 。 得分=支出合规率×20分。 附表2-4-2 若截止至考核当日 (银行存款余额+现金 账户余额) ＜截至考核当日项目账面余 额，视为严重违规行为，本项为0分；若无 专项核算，无法明确资金支出合规率：0分 。 2.3.3村卫生 室补偿情况 (30分) 乡镇卫生院/社区卫生服 务中心专项支出凭证。 ①村医收入达到40%，得40分，40%，得 分=收入/应得收入×40%×40分。 注：查明细账时，以领款单签字或者银行 工资支付凭条为依据，若无此依据，本项 得0分。 2.资金管 理 (100分) 2.4财物管理情况 (20分) 2.4.1财务数 据准确性 (10分) 基层机构资金填报表 格，机构支出明细账。 得分= (1-差错率) ×10分。核实各基层机 构报表数据与机构实际收支金额之间的差 异，计算差错率。 差错率=机构错误填报金额绝对值/实际支 出金额。 注：错误填报金额为报表填报支出金额与 实际支出金额之间的差额。 2.4.2财务管 理综合评定 ( 10分) 凭证和财务报表，访谈 相关人员。 财务内部控制制度建设：2分 会计和出纳岗位分离：2分 审签制度完全落实：2分 会计凭证装订、耗材有出入库登记：4分 考核人员： 、 调查组长： 考核日期：