汇票风险的防范.pptVIP

实验5 汇票风险的防范 5．1实验准备 5．1．1 汇票贴现、转贴现业务风险的知识点 一、汇票业务的风险构成 二、汇票业务风险防范的重点 第一页，共二十二页。 汇票贴现、转贴现 业务风险的构成 政策性风险（不按人民银行规定办理业务） 票面风险（票面伪造、变造、票面要素不全） 承兑人风险 （承兑人恶意拖延、推诿） 管理和操作风险（内部人员违规操作） 遗失或损毁风险（相关人员对票据保管不善，发生遗失或毁损） 公示催告风险（买入已挂失的“公示催告”票据，没有及时向法院申报权利） 为没有真实贸易背景的票据办理贴现；突破利率限制办理业务 常常以数道背书中有某一手个别字书写不清、所盖油印深浅、盖章不清等理由作为延付借口 未严格执行“先查后贴”、不见票不办理贴现、放弃对跟单资料审查办理业务等制度 图5．1．1—1汇票业务风险的构成 第二页，共二十二页。 二、汇票业务风险防范的重点 汇 票 业 务 风 险 防 范 的 重 点 对贴现企业资格的审查 对承兑汇票及其跟单资料的审查 对贴现申请文件的审查 对贴现内部流转文件的审查 见图5．1．1—2 图5．1．1—2 汇票业务风险防范的重点 第三页，共二十二页。 （一）对贴现企业资格审查的内容 二、汇票业务风险防范的重点 见图5．1．1—3 （二）对汇票及其跟单资料的审查 见图5．1．1—4 表5．1．1—