单位员工借款管理规定.pdfVIP

单 位 员 工 借 款 管 理 规 定 This manuscript was revised by JIEK MA on December 15th, 2012. 员工借款管理办法（暂行） 第一章 总则 第一条 为确保资金安全，提高资金的使用效益，防止资金闲置、拖欠等现象 发生，使收入和成本更加均衡，根据省公司和公司的相关规定，特制 定本办法。 第二条 适用范围：四川天天物业有限公司本部及分公司 第三条 借款管理原则 1、 按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人 名义借款。 2、 因同一事项只能一人进行借款，一般不允许多人因同一事项进行借款。 3、 能够转账结算的业务不得故意采取现金结算。尽量减少现金结算，确保 资金安全。 4、 同一事项前款不清，后款不借；借款担保，连带责任。分公司经理或部 门负责人对所属分公司的借款负连带责任。 5、 分公司可 以不指定报账人员，也可 以指定一名报账人员，一旦指定不得 随意变更。 第二章 借款类型和支付方式 第四条 借款类型 ：零星借款、备用金借款、其他借款 判定： 1、零星借款是指在日常经营活动过程中，为完成某一项工作任务而需要临时 预借的款项，该任务完成后必须及时核销；如：垫支房租费、保险款、代 垫内退及退休人员费用、差旅费、培训费、招聘费、电话费、修车费、会 务费、保证金、工程分包费等。 2、备用金借款是指事先根据日常现金开支需要核定备用金定额的借款，属于 经常性业务。填写时必须明确用途，每年 12 月 31 日前必须归还。如采购 员日常零星采购所需的现金借款、每月必须现金支付的水电气借款、部门 及分公司日常周转用的借款等。 3、其他借款是指因发生某种事故而紧急拆借的临时借款。如发生交通事故、 人身伤害事故、消防安全事故垫支的款项等。 第五条 借款的支付方式：现金借款 （填现金借款单）、转账借款 （填转账支 票申请单），所有借款采取网银支付。 第三章 管理流程及相应规定 第六条 借款的管理流程 借款人填制 部门负责人 预算会计 分管总经理 借款单 核） （稽核） 审批 （审 授权内 授权外 出纳网银申请支 汇总会计审核 核算会计编 总经理审批 付，主管复核 凭证 制凭证 第七条 借款人：仅限于公司职能部门管理人员、分公司经理指定的报账人员 （可有）、项目负责人以上的同等岗位（以人力资源部任命为准）， 不包括试用期内的员工和借调员工。 第八条 借款审核人 部门经理、分公司经理应当严格审核借款人的合规性、借款用途的必要 性，借款金额的合理性。 第九条 借款审批人 1、 零星借款和其他借款涉及现金结算的，壹万元（含壹万元）以内的借款 由分管总经理审批后生效；超过壹万元的经分管总经理审核后，还需总经 理最终审批后生效。 2、 备用金借款经分管总经理审核后，还需总经理最终审批后生效。 3、 转账借款的审批权应当遵守《四川天天物业有限公司授权管理办法》。 第四章 其他规定 第十条 财务规定 1、借款人应填制“现金借款单”或“转账支票申请单”，按审批程序批准 后，作为原始凭证粘附于记账凭证后面。 2、零星借款和其他借款应在该经济事项结束后 7 个工作日内进行核销，遇特 殊情况需超过 7 个工作日的，应将原因书面说明经分管总经理审批后交财 务备查。 3、 借款人还款或结算时，出