（自考）企业管理概论-闫笑非-CH11-财务管理.pptxVIP

企业管理概论 教育部高等教育自学考试指定教材（2018年版） 中国人民大学出版社 作者：闫笑非等;第一章 企业 第二章 企业管理的基本理论 第三章 战略分析 第四章 战略选择 第五章 企业文化 第六章 人力资源管理 第七章 市场营销 第八章 生产运营与供应链管理 第九章 质量管理 第十章 项目管理 ;第十一章 财务管理;一、财务管理内容;二、财务管理目标;三、财务管理环节;第二节 企业筹资管理;二、筹资渠道与筹资方式;（二）筹资方式;10;三、筹资的分类;四、筹资管理的内容和原则;（二）筹资管理的原则;五、长期筹资决策;15;资本结构决策：;1.长期借款资本成本率 长期借款成本包括借款利息和筹资费用两部分。其计算公式为：;?;?;?;4.留存收益资本成本率 留存收益资本成本率的测算方法与普通股基本相同，只是不考虑筹资费用。 ;?;?;24;（二）资本结构;第三节 企业投资管理;（二）企业投资分类;二、投资管理的原则与过程;（二）企业投资管理过程;三、长期投资决策评价方法;（一）净现值法;?;33;（三）内含报酬率法;（四）回收期法;?;第四节 企业营运资金管理;（二）营运资金管理原则;（一）现金管理 现金是指企业以各种货币形态存在的资金。 现金管理是在现金的流动性和收益性之间进行权衡选择，既要维护适当的流动性，又要尽可能提高其收益性。 ; 1.现金的持有动机 交易动机 预防动机 投机动机 2.现金管理的内容 现金预算管理 确定最佳现金持有量 现金的日常控制;应收账款是企业对外赊销产品、材料、供应劳务等应向对方收取而尚未收取的款项。 1．应收账款的管理目标：充分发挥应收账款的功能，同时尽可能降低应收账款的相关成本。;2.应收账款的信用政策 （1）信用标准 指企业同意向客户提供商业信用而要求对方具备的最低条件。 （2）信用条件 企业要求顾客支付赊销款项的条件，包括信用期限、折扣期限和现金折扣。 （3）收账政策 针对客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款所采取的收账策略。;3.应收账款的日常管理 （1）客户信用调查。 （2）客户信用评估。 （3）监控应收账款。 （4）??收拖欠款项。;（三）存货管理; 2.存货的成本 企业存货的最优化，就是使企业存货总成本值最小。;（三）存货管理;三、流动负债管理;三、流动负债管理;第五节 企业利润分配与管理;二、股利形式与发放程序;二、股利形式与发放程序;三、股利政策及选择;二、股利形式与发放程序;第六节 企业财务分析;（二）财务分析的方法;二、财务分析的基础;二、财务分析的基础;二、财务分析的基础;二、财务分析的基础;三、财务能力分析;（一）偿债能力分析;?;?;（二）营运能力分析;?;?;?;盈利能力是企业获取利润、实现资本增值的能力。 评价企业盈利能力的指标主要有销售净利率、总资产报酬率、所有者权益报酬率。;69;70;采用财务指标方法评价企业财务状况和经营成果应注意的问题： 明确指标变动趋势； 明确指标数值与既定的标准或同行业平均水平的关系。;企业筹资方式及其选择 企业长期投资项目决策 企业流动资产与流动负债管理 企业利润分配方式及股利政策选择 企业财务指标计算及财务评价;谢谢！