渠道视角下G电力公司营运资金管理研究.pdfVIP

目录 中文摘要I AbstractIII 一、绪论1 （一）研究背景与研究意义 1 1.研究背景 1 2.研究意义 2 （二）国内外文献综述3 1.国外研究现状及水平3 2.国内研究现状及水平4 3.文献评述 5 （三）研究内容、方法与技术路线6 1.研究内容 6 2.研究方法 7 3.技术路线图8 二、相关概念界定与理论基础9 （一）相关概念界定9 1.营运资金 9 2.营运资金管理 10 （二）理论基础 10 1.渠道管理理论 10 2.客户关系管理理论 11 3.供应链管理理论 12 三、G 电力公司营运资金管理现状 13 （一）G 电力公司基本情况 13 1.G 电力公司简介 13 2.G 电力公司组织架构 13 （二）G 电力公司营运资金管理现状分析14 1.流动资产规模及结构分析14 2.流动负债规模及结构分析16 3.偿债能力分析 19 4.营运能力分析20 四、渠道视角下G 电力公司营运资金管理分析21 （一）采购渠道营运资金分析21 （二）生产渠道营运资金分析23 （三）销售渠道营运资金分析23 （四）理财渠道营运资金分析24 五、渠道视角下G 电力公司营运资金管理过程中存在的问题26 （一）采购渠道营运资金管理存在的问题26 1.存货占用营运资金的金额较大26 2.采购渠道应付账款及应付票据增长过快 26 （二）生产渠道营运资金管理存在的问题27 VI 1.生产计划欠妥造成库存产品积压27 2.其他应付款的管理状况不足27 （三）销售渠道营运资金管理存在的问题27 1.应收款项管理需加强27 2.预收账款及合同负债管理不当28 （四）理财渠道营运资金管理存在的问题28 1.外源融资渠道单一28 2.货币资金使用效率有待提高28 六、渠道视角下G 电力公司营运资金管理问题诊断29 （一）采购渠道营运资金管理问题诊断29 1.物资购置计划不明确，增加存货资金成本29 2.过度利用商业信用，造成供货商信用缺失29 （二）生产渠道营运资金管理问题诊断29 1.渠道间信息沟通不畅通，造成信息不对称风险30 2.其他应付款管理不规范，增加生产投入费用30 （三）销售渠道营运资金管理问题诊断30 1.信用政策过于宽松，增加应收账款坏账风险30 2.合作共赢意识淡薄，占用下游客商营运资金31 （四）理财渠道营运资金管理问题诊断31 1.融资方式缺乏创新意识，增加公司债务风险31 2.资金价值未能充分实现，降低资金使用效率32 七、渠道视角下G 电力公司营运资金管理提升策略33 （一）采购渠道营运资金管理提升策略33 1.完善存货内部控制体系，增强存货周转管理33 2.建立票据集中