现代企业资金预算管理制度.docxVIP

第一条 为提高本企业经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资本，以充散发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资本估算外，并应逐月编列资本预计表，以便 第二条 本办法所称资本，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。 为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资本仅指现金及银行存款，至随时可 第三条 (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资本估算外， (二)会计部应于每个月二十八日前编妥次三个月份资本根源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资本根源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份保存总 第四条 营业部门依据各样销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表 4.1.3) 第五条 营业部门收受同业产品代为加工，依企业收款条件及合同规定预计可收(兑) 现数编列(附表4.1.3) ( (  第六条 一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3) 二) 第七条 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。 ( ( (  第八条 一) 二) 三)设施分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编 (四)机构设施、什项设施、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度， 预定支付估算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资本编列(附