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编制方法： 管理处预算表：此表反映整个预算期间的资金及利润情况； 收支结余：共分两大部分，收入总计及支出总计，由财务部据收入汇总表、费用汇总表及相关附表填列； 资金结余：预计资金缺口按照损益类的现金流与代收付现金业务汇总填列。 物业预算管理全文共38页，当前为第31页。 收支计划表编制方法 收入项目据各项收入明细表填列； 支出分为各项成本费用支出、各类押金支出、税金支出、资本性支出、采购支出等。 各项费用支出中的管理费用支出据费用预算汇总表填列，财务费用由财务部据必要发生填列， 各类押金定金支出据押金定金支出预算明细表填列， 税金支出由财务部按应税项目的应税金额税率及税负计算填列。 资本性支出据固定资产预算明细表填列。 当期收支净额=收入总计-支出总计+不可控费用。 资金结余=当期期初结余+当期损益现金净额+代收付收支净额 利润=收入总计-支出总计 物业预算管理全文共38页，当前为第32页。 收入预算表编制方法 收入预算由业务部门填写，需附明细表，明细表按收入种类分解落实到责任人，同时应附文字说明预算的来源及依据，面积按建筑面积填写。管理费收入预算编制说明的内容应针对收缴率指标计算。其他业务收入应按资源的使用，收费水平进行明细预算。 收入种类见附表内容和收费指引部分内容 物业预算管理全文共38页，当前为第33页。 支出附表编制方法: 先填写上编制项目公司及部门名称； 支出预算内容不明确的，可参看科目内容说明； 涉及附表内容的费用还要在附表里详细填写，给主表数据提供详实准确的明细支持； 请在编制说明栏详细说明编制金额的具体内容，内容较多的又没有相关附表的，单独附表说明。 物业预算管理全文共38页，当前为第34页。 管理费用预算相关具体细则 第一条：费用预算编制：原则上费用预算随年度预算一起编制，逐月分解使用。 第二条：月度在年度预算的基础上，逐月分解预算， 第三条：费用预算管理部门 1、费用预算编制由财务部门组织，相关部门编制。 2、费用预算汇总管理和控制部门为财务部。 第四条：费用预算的编制要求： 1、费用预算编制必须真实，可行。 2、费用预算必须按照公司规定的费用预算项目逐项编制。 3、费用预算编制的每一具体项目必须有计算依据和说服力，并且是必须支出的费用。必要时须附文字说明。 4、预算表应附预算编制说明，以充分说明预算的依据与来源、理由及达成目标的措施。 物业预算管理全文共38页，当前为第35页。 本部总预算编制流程 物业公司总经理审核 物业预算管理全文共38页，当前为第36页。 项目预算编制流程 物业公司总经理审核 各业务口填写 物业预算管理全文共38页，当前为第37页。 谢 谢 ! 物业预算管理全文共38页，当前为第38页。 * * 星河物业公司预算管理培训 物业预算管理全文共38页，当前为第1页。 内 容 一、全面预算的概念及作用 二、预算编制的原则 三、预算编制的内容 1、业务预算 2、费用预算 3、资本性支出 4、财务预算 5、预算编制说明 四、预算编制中常见的错误观念和做法 五、预算编制中容易产生的问题 六、预算表的具体编制方法 七、预算编制流程 物业预算管理全文共38页，当前为第2页。 案 例: 用一年的时间赢得一生的成功。世界著名投资公司“软银”的创始人孙正义，曾经在２３岁时花了１年多的时间来想自己到底要做什么。他把自己想做的４０多种事情都列出来，而后逐一地做详细的市场调查，并做出了１０年的预想损益表、资金周转表和组织结构图，４０个项目的资料全部合起来足有１０多米高。然后他列出了２５项选择事业的标准，包括该工作是否能使自己全身心投入５０年不变、１０年内是否至少能成为全日本第一等等。依照这些标准，他给自己的４０个项目打分排队，计算机软件批发业务脱颖而出。用十几米厚的资料做事业选择，目光放在几十年之后，这样的深思熟虑，这样的周密规划，注定了他日后的成功。 物业预算管理全文共38页，当前为第3页。 全面预算的概念及作用 概念: 预算的概念：预算是主要用货币形式表示的用于控制组织未来经济活动的一种计划，是公司经营决策目标的货币表现。也是一种机制，即内部控制机制。利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的各种经济活动，完成既定的经营目标，称为全面预算管理。 物业预算管理全文共38页，当前为第4页。 全面预算的概念及作用 作用： 实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性； 实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合； 实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管