应收应付账款管理分析报表（自动计算是否到期未收未付金额）.xlsVIP

应付账款分析模型 应收账款分析模型 今天日期 逾期天数 开票日期 发票号码 公司名称 应收金额 已收款金额 未收款金额 收款期 到期日期 是否到期 未到期金额 0～30 30～60 60～90 90天以上 A公司 B公司 C公司 D公司 E公司 F公司 G公司 H公司 合计 应付账款清单 应收账款清单 应收账款的管理包括：1、设置应收账款明细分类账，详细地、序时地记载与各信用客户的往来情况，随时反映每个客户的赊欠情况。2、设置专门的赊销和征信部门，以便确定要求赊购客户的信用状况及付款能力。3、实行严格的坏账核销制度，准确地判断是否为坏账，对已核销的坏账仍要进行专门的管理。 应收账款是指企业销售产品、商品、提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项和代垫的运杂费，它是企业采取信用销售而形成的债权性资产，是企业流动资产的重要组成部分。 形成应收账款的直接原因是赊销。虽然大多数公司希望现销而不愿赊销，但是面对竞争，为了稳定自己的销售渠道、扩大商品销路、开拓并占领市场，降低商品的仓储费用、管理费用、增加收入，不得不面向客户采用信用政策，提供信用业务。公司采用赊销，虽能给公司带来以上好处，但也要付出一定代价，给公司带来风险。如客户拖欠货款，应收账款收回难度越来越大，甚至收不回。所以，应收账款管理是一个企业管理的重中之重。 应收账款的作用主要体现在企业生产经营过程中。主要有以下两