经营计划-预算管理流程最佳做法及诊断-98.pptVIP

江苏电力财务服务评估结果(2/2) 启示 1. 基本要素 江苏电力评分 最低 中间 最好 2.2.4 应付账款 2.2.5 工资 制定政策和谈判支付条款，以取得最大的财务收益 建立和实施应付账款指导原则，供所有采购团队遵照执行 建立流程和技术，确保信息的完整性和运营效率 与联系人核实，确保符合合同 提供工资工作的管理报告和统计数据 处理工资信息，不断寻找改进机遇 资料来源： 江苏电力评估会,小组分析 江苏电力应加强应付帐款管理，以充分利用资金的时间价值 由于受到工资总额政策的限制，财务部只负责工资总额增减变动的记录 不适用 不适用 第九十三页，共一百页。 江苏电力资金管理评估结果 2.3.1 现金流管理：贷款融资 2.3.2 现金流管 理：金融投资 领导全公司在综合资产/负债管理的理念 严格控制融资成本 分析市场趋势，根据情况相应调整企业债务战略和债务安排 确保融资渠道畅通，在机遇出现时不失时机加以捕捉 2.3.3 资本结构 2.3.4 金融风险管理 2.1 1.8 1.7 1.9 2.2 1.8 1.7 1.9 1.8 2.1 2.1 1.0 1.5 1.5 启示 1. 基本要素 江苏电力评分 资料来源： 江苏电力评估会,小组分析 江苏电力需要制定现金管理政策和提高现金预测能力，从而优化库存现金使用，力争达到零现金余额 江苏电力可以加大降低资金成本的力度，即使在电价机制和