卫生院优质服务基层行：4.3.1财务管理：【B-2】工作制度 (1).docxVIP

卫生院内控制监督与评价 及相关部门工作职责 为深入推进本院内部控制体系建设工作，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）和《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）的有关要求，进一步明确各部门在内部控制体系建设及实施工作中的职责分工，经内部控制领导小组研究，现将有关事项说明如下： 一、内控工作领导小组 卫生院内控工作领导小组为我院内控监督部门，主要负责单位内部控制日常监督及评价工作。 主要职责： 负责单位内控管理工作及内控体系有效性和符合性的实施监督、评价； 负责组织评价内部控制与的健全性和有效性，并对存在的缺陷提出改进的建议和措施； 负责对接协调内控外审工作； 负责跟踪检查内、外部审计提出的管理建设落实情况等。 二、其他各相关部门 指定专职或兼职内控管理岗或内控管理联络员，主要职责： 1、负责本部门的日常内控工作，参与单位内控办公室组织的内控评估工作； 2、在权限范围内进行风险识别、评估及运行控制工作； 3、对业务流程的实际操作进行日常控制监测，以单位内控目标为准则，识别偏离目标的原因或现行体系与其环境适应性方面的差距，找出改进的机会，制定行动方案并付诸实施； 4、配合单位内控控制与风险评估每年至少一次的检查与测试工作； 5、落实内、外部审计提出的管理建议； 6、收集、整理、统计、分析、上报其职能或业务领域内的各类风险和内部控制相关的数据和报告； 7、组织本部门职工学习内控知识和相关的法律法规等要求，必要时将相关要求转化到管理文件中等。 卫生院增设内控办依据及职能 增设依据 以《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范》财会〔2012〕21号等法律法规为依据增设内控办。 加强单位内控建设应以贯彻《行政事业单位内部控制规范》为抓手，以制约权力运行为主线，强化内部流程控制作为制约内部权利的一项重要举措。 主要职能 （一）预算业务控制：明确医院相关岗位的职责权限，确保财务不相容岗位相互分离。 （二）采购业务控制：确保本院后勤部门按规定流程采购，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。 （三）支出业务控制：监督本院财务支出管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。 确保单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。监督相关部门建立健全的采购预算与计划管理、采购活动管理、验收管理等采购内部管理制度。 （四）资产控制：建立健全资产内部管理制度，确保资产安全和有效使用，监督货币资金业务的全过程。 （五）收入业务控制：监督本单位门诊、住院处涉及现金的部门、科室和个人不得随意截留和隐瞒收取款项。建立各项收入与票据存根的审查核对制度，门诊收费、住院收费日报表与上交财务部门相关收入进行核对，对财务科相关账目与住院处各项费用明细账余额进行核对，做好核对记录，确保收入真实完整。 （六）评价与监督：建立健全的内部监督制度，不定期检查单位内部管理制度的执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。 卫生院财务科职责 1、服从主管领导的统一指挥，执行其工作指令； 2、制订财务规划与计划； 3、制财务管理制度，设计财务管理工作程序，研究、分析并提出改进工作意见和建议； 4、进行日常财务核算，参与医院的运营管理； 5、根据资金运作情况，合理调配资金，确保医院资金正常运转； 6、搜集医院活动情况、资金动态、收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向上级领导报告； 7、严格财务管理，加强财务监督，严格执行各项财务制度和财经纪律；登记医院各项财产，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源； 8、认真审核原始凭证、记账凭证，规范记账、算账、报账等会计日常处理工作，做到手续完备、数字准确、账目清楚，按时编制会计报表； 9、及时完成合同登记等事项； 10、及时向相关政府部门申报财务数据； 11、及时完成财务相关资质的年审工作； 12、根据相关部门的需要，制作财务审计报告； 13、参与签订对外经济合同； 14、贷款及还贷手续的办理； 15、参与单位各项资质申请及年审工作中相关财务数据的填写； 16、参与投标工作中相关财务数据的填写； 17、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料； 18、完成上级领导安排的其他任务。 PAGE 5 PAGE 职 权 目 录（表式一） 单位 ： 淮北市烈山区宋疃镇卫生院