IPO政策动态及深交所多层次资本市场.pptxVIP

;;;背景：中小企业融资现状;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;企业发展的实际需要;;;;;;;;;;;;;;;案例：宁波乐歌视讯股份〔被否〕 根据申报材料，你公司2021年营业收入较2021年增长66.96%，增长幅度远高于同行业规模相近公司水平；2021年至2021年1月–6月的综合毛利率分别为36.23%、39.65%、38.65%和38.30%，高于同行业上市公司水平。你公司在招股说明书中未作出充分解释，无法判断上述事项的合理性。 发审委认为，上述情形与?首次公开发行股票并上市管理方法?〔证监会令第32号〕第三十七条的规定不符。 案例：汉嘉设计集团股份〔被否〕 你公司招股说明书〔申报稿〕在披露建筑工程设计本钱核算方法时称，对于工程直接费用的计提依据是每个工程的完工百分比乘以工程的预估总直接费用，减去之前会计年度累计已确认的本钱。但根据反响意见回复，你公司在实际进行本钱核算时，未按照上述披露的方法对建筑工程设计本钱中的工程直接费用进行核算。 你公司和保荐机构在聆讯现场也未就上述差异的原因予以说明。;; 案例：上海金桥信息股份〔通过〕 请保荐代表人结合对发行人改制过程的核查情况，说明：〔1〕发行人前身约65%的股份为央企所有，改制评估由上海市浦东新区国有资产管理办公室确认，是否符合央企资产管理的相关规定；〔2〕股权转让在上海技术产权交易所进行且未经竞价交易环节