第8章商业银行的资本金管理.ppt

100% 对私人部门的债权 对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在1年以上 对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计价和融资的除外） 对公共部门所属的商业公司的债权 办公楼、厂房设备和其它固定资产 不动产和其它投资（包括未并表的对其它公司的投资） 由其它银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外） * 第三十页，共六十四页。 资产负债表外项目的信用转换系数 转换系数为100%的表外业务 直接信用替代（对一般债务的担保，包括对贷款和债券起担保作用的备用信用证） 银行承兑业务及其参与的直接信用替代（也就是备用信用证） 回购协议（sale and repurchase agreement）和有追索权的资产出售，该资产出售并没有包括在资产负债表中 购买资产的远期性协议（forward agreements） * 第三十一页，共六十四页。 转换系数为50%的表外业务 与某些交易相关的或有业务（contingencies）（即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证） 未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺 循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务（NIFs） * 第三十二页，共六十四页。 转换系数为20%的表外业务 商业信用证 有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目 转换系数为0%的表外业务 未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺 * 第三十三页，共六十四页。 当要计算一家银行的资本充足率时 表内项目：以其账面价值直接乘以对应的风险权数； 表外项目，以其账面价值直接乘以对应的信用转换系数，将其转换为对等数量的贷款额度，然后再乘以相应的风险权数。 * 第三十四页，共六十四页。 一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目 资产负债表内项目 现金 75 短期政府债券 300 国内银行存款 75 家庭住宅抵押贷款 75 企业贷款 975 资产负债表内总资产 1500 资产负债表外项目 用来支持政府发行债券的备用信用证 150 对企业的长期信贷承诺 300 表外项目加总 450 * 第三十五页，共六十四页。 首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150 * 第三十六页，共六十四页。 然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 150 * 第三十七页，共六十四页。 银行风险加权总资产=（75+300）×0+（75+150）×0.2+75×0.5+(975+150) ×1 = 1207.5 该银行的资本充足率 = 总资本/风险加权总资产 = 100/1207.5