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企业差旅费报销制度范本 一、办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事 由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可 出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申 请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审 核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分 管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有 效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符 的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、 交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。 6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一 天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30 元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而 造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 出差人员不能及时回店就餐的，可凭发票，每人每餐报销不可超 过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费。 二、费用标准 总体原则:对出差人员的补助费、住宿