税收实务实训报告.docxVIP

税收实务实训报告 篇一：税收实务实训报告税收实务实训报告一、实训时间：2022年11月7日---2022年11月11日二、实训地点：西校区4栋教学楼三、实训目的：为了能对我国税收实务进一不理解，稳固所学过的知识，掌握税收实务的全部过程。我们进展了为期一周的时间的税收实务实训，在这短短的一周里，我收获了不少，明白自己所掌握的知识与实际操作的差距有多大。四、实训内容1、增值税纳税2、消费税纳税3、营业税、城建税纳税4、企业所得税纳税五、实训过程1、增值税纳税首先分析各题的详细情况按规定的方法计算〔如：是免税或是应税还是非应税工程等〕。假设是免税〔如：赔本或自产自销农产品等〕那么，不计算。假设是非应税工程那么它的销项税不用计算，而它的进项税转出计算公式为：进项税转出=不含税的实际本钱x税率；假设是应税工程，一般情况下根据一般纳税义务人的根本税率为17%，其他低税率〔如：粮食、自来水、冷气等〕税率为13%计算，其计算公式为：销项税额=不含税销售额x税率；而进项税那么根据各题的实际情况决定要不要算。假设算，其计算公式为：进项税额=农产品买价x13%，发生运输费收入当价外税计，支出按7%抵扣进项税。而视同销售行为或纳税人销售价格明显偏低、又无正当理由的需要组价的，其计算公式为：组成计税价格x税率等等。综合各题汇总计算出当月应纳的增值税，并正确填写增值税纳税申报。2、消费税纳税消费税详细征税范围包括：烟、酒及酒精、化装品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮和焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板。分析各题是属于上述哪种应税消费品其应纳税额是属于消费税的一般计算〔如：从价定率、从量定额、复合计税等〕或特殊计算〔如：纳税人自产自用的应税消费品用于连续消费应税消费品的不纳税、用于其他方面的要组成计税价格后计算应纳税额和委托加工等〕或出口退〔免〕税计算〔如：出口应税消费品免税并退税、免税但不予退税或不免亦不退税等〕；综合各题汇总计算出当月应纳的增值税和消费税并填制消费税纳税申报表。3、营业税、城建税纳税分析各题是属于营业税目中的哪个〔如：交通运输业、建筑业、娱乐业、效劳业、销售不动产等〕根据其详细规定的税率及方法〔如：娱乐业以收入全额为营业额计税、文化体育业以全部票价收入或包场收入减去付给提供演出场所的单位、演出公司或经纪人的费用后的余额为营业额计税等〕计算出营业税或计算出增值税或消费税。再根据“三税〞计算城建税和教育费附加，它们的税率分别为7%和3%，计算公式是：应纳说额=〔实际缴纳的增值税税额+实际缴的消费税额+实际缴纳的消费税额〕x税率。城建税中也有符合税收减免的〔如：海关对进口产品代征的“三税〞不征收、对三峡工程建立基金免征等〕。接着根据已算出的应纳各流转税、城建税、教育附加费进展汇总并填写营业税纳税申报表、附加税纳税申报表。4、企业所得税根据总分类各账户资料，编制企业12月份利润表；接着填制企业所得税月〔季〕度预缴纳税申报表〔A〕；然后以税务证管员的身份填制企业所得税缴款书并进展企业所得税应税与预缴的账务处理；再根据本年度该公司的业务资料汇总表计算出企业会计利润。接着对本年度的各项收入、支出以及亏损和固定资产的折旧逐笔分析其是否要根据详细规定〔如：限额扣除或据实扣除、加计扣除优惠、减计收入优惠等〕进展纳税调整。会计上比税收上多多少那么调增多少，少多少就调减多少。最后，根据汇总出的资料填制企业所得税纳税申报表及其附表。六、实训总结通过这次的税收实训，我对企业的纳税申报有一个大概的理解，但对于业务分析计算还是很生疏，特别是判断属于哪种税目、该使用何种税率我都没能很快的反响过来；对于税收的调整也不是很熟悉。再者就是填各种纳税申报表，虽然心里有一个大概，但却不知从何下手。还好在税收实训时是分组进展的，这样大家才能互助，有个参照，所以才能比拟好的按规定的时间完成。在今后的学习生活中，我想我应该再多做税收的相关的练习，重新制定一个学习安排时间加强一下对税收相关规定的记忆力，这样在以后的工作中才能更好的独立完成税收纳税申报这一系列的过程。篇二：税收实务实验报告及感想?税收实务?实验报告实验工程：税收实务实验地点：实验室名称：学院：年级专业班：学生姓名：学号：完成时间：教师评语：开课时间：2022至2022学年第二学期12345篇三：纳税实务实验报告学生实验报告书实验课程名称开课学院指导教师姓名学生姓名学生专业班级纳税实务管理学院周朝阳谭江财务1001班2022—2022学年第2学期实验报告填写标准1、实验是培养学生动手才能、分析解决问题才能的重要环节；实验报告是反映实验教学程度与质量的重要根据。为加强实验过程管理，改革实验成绩考核