第2章商业银行银行资本管理.pptVIP

关于风险权重资产 加权风险资产 = 表内加权风险资产 + 表外加权风险资产 1.表内加权风险资产 =∑表内加权资产额 * 相应风险权数 2.表外加权风险资产 =∑表外资产 * 信用转换系数 * 表内相应性质资产的风险权数 第三十页，共八十一页。 巴塞尔协议将表内资产分为五类：A 0% 风险权重的资产 B 10% 风险权重的资产 C 20% 风险权重的资产 D 50% 风险权重的资产 E 100% 风险权重的资产 第三十一页，共八十一页。 巴塞尔协议将银行表外项目分为五类，对前四类给定信用转换系数，第五类作特别处理： A 100% 信用转换系数的表外业务 B 50% 信用转换系数的表外业务 C 20% 信用转换系数的表外业务 D 0% 信用转换系数的表外业务 E 与利率和汇率有关的或有项目 第三十二页，共八十一页。 资本充足比率 资本充足率=资本/风险加权资产≧8% 核心资本充足率=核心资本/风险加权资产≧4% 优点：银行资本金与资产风险严格对应，测量准确。缺点：计算工作量大，周期长，未考虑非信用风险，难以实施动态管理 第三十三页，共八十一页。 CASE2——某银行200x年表内表外资产情况 权重 资产项目 金额 0% 现金 5 短期国库券 15 20% 一般政府债券 10 Fnma证券 10 50% 居民抵押贷款 40 100% 其它贷款 50 合计 130 第三十四页，共八十一页。 系数 % 相应表内 项目权重 表外项目 金额 50 100% 对某公司的2年期贷款承诺 80 100 100% 支持票据发行的备用信用证 10 20 100% 商业信用证 50 第三十五页，共八十一页。 该银行资本额为10百万美元。案例分析如下： 表内风险资产=0*5+0*5+0*10+0.2*10 +0.2*10+0.5*4+1*50=74百万美元 表外风险资产=80*0.5+10*1+50*0.2=60 资本充足率=10/（74+60）*100%=7.3% 第三十六页，共八十一页。 练习 1、某商业银行总资产1000，其中现金50，在央行存款150，购买国库券50，住宅抵押贷款300，对一般企业贷款350。一年以内随时可取消的信贷额度150，抵押信用证50 履约担保书50，承兑余额200（表外均对一般企业）试算该行信用加权风险资产量。 2、（接上题）若该行预测经济形势继续向好的方向转变，计划在原资产基础上扩20%，并全部用于赢利性资产（一般贷款）要求资本充足率大到巴协要求，原有资本70,其中核心资本35,试计算全部资本与核心资本增量。 第三十七页，共八十一页。 3.某商业银行现有加权风险子产80亿元， 全部资本充足率7.2%，核心资本充足率3.6%。假定预计计划年度风险资产增加10%，要求全部资本充足率大于8%，核心资本充足率大于4%。试测算计划年度全部资本和核心资本的增加量。 第三十八页，共八十一页。 答案 1、风险资产=∑表内风险资产+表外风险资产 =[（50+150+150*0+300*50%+350*100%]+ [150*0*100%+50*20%*100%+50*50%*100%+200*100%*100%]=735 2、总资产=1000*（1+20%）=1200 风险资产=735+1000*20%=935 总资本增量=935*8%-70=4.8 核心资本增量=935*4%-35=2.4 第三十九页，共八十一页。 3.全部资本增加量=80*（1+10%）*8%-80*7.2%=1.28亿 核心资本增加量=80*（1+10%）*4%-80*3.6%=0.64亿 第四十页，共八十一页。 三、巴塞尔协议新发展（一）有效银行监管核心原则 1997.9 巴塞尔委员会颁布了《有效银行监管的核心原则》将风险管理领域扩展到银行业的各个方面，以建立更为有效的风险控制机制。该原则共25条，主要包括七个方面的内容： 第四十一页，共八十一页。 1.对银行监管体系和必要的银行监管法律框架的要求；2.对被监管银行入市和股权结构的要求；3.审慎管理和要求；4.持续性银行监管的方式；5.信息要求；6.监管人员的正当权限；7.关于跨国银行业的监管。 第四十二页，共八十一页。 （二）巴塞尔协议Ⅱ(新资本协议)1、新资本协议产生的背景：1）商业银行内部风险管理技术的快速发展，优于Bas