保守起点集团资金集中管理办法.doc

保守起点集团资金集中管理办法 集团公司资金集中管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为加强集团资金管理,规范企业财务行为,根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》、《企业会计信息化工作规范》等法规,和《*****文》、《基本建设项目财务管理办法》的相关要求,并结合实际,制定本办法。 第二条 本办法适用于集团本部及集团成员企业的资金集中管理。 第三条 本办法所称“集团本部”系指,“集团成员企业”系指控股的各级子公司、*公司、按《*****文》实际管辖的各级企业,集团公司本部及其各级成员企业整体统称“”。 第四条 本办法所称“资金”是指货币资金和应收票据,包括, 1、投资集团及其所辖企业的各项存量及增量资金～来源包括:存量自有资金、各类融资资金、合作方投入资金、资产处置收入、企业经营活动产生的现金收入等。 2、***安排到集团公司本部及各成员企业的各项资金～来源包括:**预算资金、各类融资资金、公用设施有形和无形资产的经营收入、上级**专项资金、还本付息及贴息资金、国有企业资本金、国有企业资本经营收入～**预拨暂借款等。 第五条 本办法所称“资金集中管理”是指集团在集团公司*****设置集团资金管理中心,在指定银行建立集团公司*户与各成员企业*户联动、****的集团**池*户体系,通过银行*户管理、资金预算控制、资金总量及结构调控、收支合规监督等方式,在集团内部实行资金集中统一管理,统一筹集、使用和管理资金。 第六条 集团实施资金集中管理的目标,是提高资金使用效率,降低资金成本,控制资金风险,保障企业经营和项目建设资金需求,促进企业投资、融资、建设、偿债的良性循环,确保国有资产保值增值。 第七条 集团实行资金集中管理遵循以下原则, ,一,“三个不变”原则 集团资金集中管理不改变企业资金的所有权、使用权、收益权,集团**池的资金实行“企业*户核算、集团统筹调配、专款确保专用、内部有偿调用”。 ,二,资金全面集中与企业*权经营相结合原则 各成员企业所有银行*户必须纳入集团资金管理中心监控范围、所有资金收付活动必须通过集团**池*户体系内的企业*户办理。 各成员企业在公司章程和集团授权范围内自*经营、自我约束,自*行使本企业内部控制和资金使用审批权、履行本企业的会计核算与资金管理职责。 ,三,预算控制原则 集团一切资金均纳入计划管理,集团资金管理中心据资金计划调配企业资金,各成员企业应以年度经营预算为依据,按时编制资金预算及资金计划。 ,四,安全高效原则。 集团建立健全资金管理制度,完善资金内控流程,规范业务处理,建设安全的资金管理信息系统,确保资金安全、高效运营。 ,五,控制财务风险原则 集团资金集中管理应统筹安排、确保企业经营性资金需求,现金收支应积极平衡、适度举债、量入为出,严防集团**池系统性风险。 第二章 管理体制 第八条 集团公司*****是负责集团资金管理的职能部门。集团公司资金管理中心,是集团公司*****的内设机构,承办集团资金集中管理的各项具体工作,检查、监督、指导所属企业的资金集中管理工作。集团公司资金管理中心的职责*要包括以下内容, - 3 - (一)银行*户管理 负责集团本部及成员企业的银行*户集中管理。 (二)信贷业务 负责集团银行综合授信额度的办理、*解和使用,负责集团生产经营活动所需银行保函、资信证明和其他信贷文件的办理。 (三)资金筹集和使用 负责编制并组织实施集团公司筹、融资计划,负责办理集团公司的资金筹集、内部资金调度、委托贷款及银行贷款的统借、*解、下拨和统还,负责集团和成员企业间资金的上划、下拨和对外付款。 (四)资金计划管理 负责成员企业资金收支计划的审核和汇总,负责编制集团资金计划报表并进行执行控制、监督和执行情况*析。 (五)会计核算 负责集团资金集中管理系统所涉及资金业务的会计核算和档案资料管理,负责编制资金报表和资金*析报告。 (六)综合管理 负责集团资金管理体系的发展规划和制度建设,负责指导和协助下属企业的资金管理工作,负责集团资金管理信息系统平台 的建设、维护和日常管理,并对资金使用情况进行监督、控制,保证资金安全,防范资金风险。 第九条 各成员企业的财务部门负责本单位的资金管理工作,履行以下职责, (一)贯彻执行集团公司资金管理的有关规定和要求, (二)建立内部资金管理制度,规范内部资金管理, (三)编制资金收支计划,*析、报告计划执行情况, (四)办理本企业资金结算和会计核算的具体事宜, ,五,根据集团资金集中管理总体安排,承办与本企业相关事项。 第十条 集团资金管理中心和各成员企业*要通过集团资金管理信息系统,网络平台,办理资金计划、调配、结算收付业务。各成员企业应配备符合