商业银行内控.pptVIP

来自 实战的话题 第一页，共四十二页。 来自 实战的话题 讲座内容是基于2011－2012年全国多家城商行的实地调研： 北京银行 南京银行 宁波银行 杭州银行 广州银行 哈尔滨银行 富滇银行 宁夏银行 长安银行 兰州银行 等 第二页，共四十二页。 来自 实战的话题 来自 实战的话题 第三页，共四十二页。 来自 实战的话题 第四页，共四十二页。 内控的含义究竟是什么——从两个内控定义说起 之一： 商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 内部控制的目标包括： 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行； 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现； 确保风险管理体系的有效性； 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 （中国银监会2007年制定并颁布《商业银行内部控制指引》） 之二：由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 （财政部、证监会、审计署