内部控制体系建设实施方案设计.pdfVIP

实用文案 ** 集团公司 内部控制体系建设实施方案 为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制 为核心 的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公 司的管 理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团 公司在 国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战 略发展 目标的实现，特制定本方案。 一、集团公司内部控制体系建设的基本情况 集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制 度的有 效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标 的实现 起到了积极的促进作用。但是，从我们对股份公司、 树林公 司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资 委对中 央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项 管理制 度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由 此导致 标准文档 实用文案 了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位: 下级单位 对上级多头汇报、多头请示：同级业务单位之间业务 交叉， 工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在，制约着 集团公 司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战 略发展 目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进 行梳理 并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。 二、内部控制体系建设的必要性 内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实 施的， 为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立 健全和 不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践 经验的 结晶，布助于约束和规范企业管理行为的基本准则， 有效规 避风险。 （ 一） 实施内控体系建设是实现集团公司整 体协调发展目 标的需要。 十一五 期间，集团公司将以保障国家油气 标准文档 实用文案 安全供应为 己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成 一流的 社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业 集团。随 着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客 观上需 要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制 点，采 取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内 部控制 体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司 的整体 协调发展目标创造适合的环境和氛围。 （ 二〉 实施内控体系建设是集团公司提升科 学管理水平的 需要。内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现 企业目 标的重要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁 适用、 运行有效的内控体系，将有助于企业及时发现和掌握 经营管 理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施， 有助 于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化 标准文档 实用文案 内部资 源配置，提高资源的使用效率和效果。通过对内控体 系的长 期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各 项经营 活动处于受控状态，全面提升集团公司的科学管理水 平。 （三）实施内控体系建设是集团公司履行出资人 职责的 需要。 建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集 团公司 发展目标的重要组织保障。这就要求必须推行内控体 系建 设，规范出资人与经理人之间的代理关系和授权管理， 明确 各自的职责和权限，强化信息在取、传递和沟通，促 使被投 资企业实现信息的透明化和信息披露的完整、充分、 必要， 使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险 的运行 机制，及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临 的各种 风险，实施有力监督，增强有效防范风险的能力，防 标准文档 实用文案 止出现 内部人控制或降低内部人控制的程度，以维护集团公 司作为 出资人的权益。 （ ） 四 实施内控体系建设是集团公司实施依法 治企的需 要。 市场经济条件下，以及在参与国内外竞争的过程 中，企 业的各项活动必须遵循注册地和业务经营地的法律 法规和 规章制度，服从政府部门的监管，以最大限度地实现 自我保 护，合理控制法律风险和政治风险。集团公司作为国 际化经 营的公司，面临着诸多不同的法律环境和政治环境。 这都需 要我们有一套科学的管理制度，