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PAGE / NUMPAGES 科技公司科技公司费用管理制度 科技公司费用管理制度 一、总则 为规范公司费用管理行为，制定本管理制度，加强公司的资金管理，提高公司管理水平和效率，确保公司资源的最大化利用和减少浪费，促进公司各项工作有序进行。 二、费用控制原则 1.经济实惠原则：在保证质量的前提下，尽可能选择价廉物美、合理可行的方案。 2.预算控制原则：在收入与支出达到一定比例的前提下，预算控制必须严密执行。 3.先成本后利润原则：不牺牲公司的长远利益而只追求短期利益，未来收益只能建立在过去操作成本的基础之上。 4.审慎决策原则：对于一切费用支出都要审慎考虑，做到有备无患，量力而行。 5.透明度原则：所有费用支出都应该清晰明确，有明细账可查，以便于追溯和审计。 三、费用管理责任 1.总经理：总经理是全公司费用管理的最高负责人，对公司费用管理负总责。 2.财务总监：负责落实公司的预算控制计划，协调各部门间的费用分摊以及监督核对费用的支付方式。负责公司的费用支出的审批、执行、核算、监督工作,负责内部审计和财务报告等工作。 3.职能部门　各职能部门要执行相应的规章制度，按照政策要求，有序地开展业务工作，提高运营效率，对公司费用进行使用和管理，做到经费有保障和费用使用有规范。(如：采购与采购管理部门) 四、费用预算 1.公司全年费用预算应在每年年底由财务总监、各职能部门经手制定，由总经理签发之后执行。 2.费用预算主要包括人工、办公、差旅、会务、信息技术、广告、物流等费用方面的开支预算。 3.预算执行过程中，财务总监应监督所有费用支出是否符合预算，所有超预算支出应经过公司领导同意后方可发生。 4.在费用支出预算的过程中，应统筹考虑各方利益，按照需求进行科学合理分配;对成本高的费用，应考虑采取节约措施，控制开支。 五、费用使用与管理 1.费用开支申请：凡需用公司费用开支的部门或个人，应当先向公司财务部提出申请、办理审批手续，并注明相关费用的来源； 2.费用支出标准：公司内部设立各项费用支出标准，严格按照相关标准执行，凡是超出标准的费用支出，须另行申请公司领导批准。 3.费用资料完备：财务部应当制定完善的费用资料管理制度，对公司费用的支出应建立档案并核对资料。 4.费用核销规定：凡是使用公司费用支出的部门或个人，在支出完毕后应在规定时间内向财务捏提交费用核销凭证，并在相应的名目下予以记账，核销人员必须明确签字并保持登记记录真实准确。 5.杂费支出管理：为了更好的管理和控制公司的杂费支出，公司应当设立杂费专项账户，用于管理和核算印章、邮资、通讯及各种零散的杂费出支。 6.费用支出审计：公司应当按照法律、法规的规定确定会计报告及财务报表审计的范围，定期对公司各级单位的收入、支出进行审计。 7.借款事项：凡是需借款事项应由总经理办理，必须注明借款金额、借款时间、借款用途、还款时间等项，经事业部批准，并做到账务准确、清晰明确。 六、费用报销规范 1.报销凭证要求：所有报销凭证必须真实有效、齐全、规范，必须符合财务管理规定和相关政策法规。 2.报销周期：一般情况下，公司的费用报销周期为七个工作日内，如有特殊情况必须提前向领导汇报并得到批准。 3.报销审批流程：报销应经过职能部门审批后，由报销人提交给财务部审核、确认、签字，最后按照规定的时间和程序进行发放。 4.特殊费用报销：特殊费用包括差旅费、交通费、招待费、邮寄费、印刷费等，对于每项特殊费用应进行业务交易审批并开具票据记账。 5.限额控制：对于某些特殊费用需要实行限额控制，报销单额度不得超出限额，超额费用须在经过领导批准后方可发生。 七、费用变动通知 凡是涉及公司费用支出变动的事项，都应当及时向公司内部通知，并在相关部门予以公布。公司各部门应当在公司事业部的统一管理下建立部门费用清单的汇总，定期向公司财务部门提交相关材料。 八、附则 1.本制度的修改必须经过公司领导同意并在公司内部予以公布，所有的修改应在适当时候向公司所有内部人员进行通知。 2.对本制度所涉及的各项规定应引起全员的重视，各部门和职工在工作中应自觉执行，遵循相关规定，发现问题及时反馈和上报处理。