学校财务管理收支两条线制度.pdf

学校财务管理收支两条 线制度 文件编码（GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968） “ 收 支 两 条 线 ” 管 理 办 法 一、支出管理 1.实行财务管理“一把手、一支笔”签批的办法，由校长负总责。 2．凡是动用财务的各项支出，必须有计划、有请示、有批准、有汇报。 3．凡是动用财务的各项支出事宜，必须2人以上共同承办，并且报销手续健全， 有正式发票，由经手人签字，财务人员复核，报校长批准，按规定时间结算，否则一 律不予核销。 （1）工资开支，由会计制表审核，校长批准。 （2）差旅费开支，公出前要报校领导批准，预借差旅费的，由个人填写借据，归 来后一周内结算。 （3）会议费、宣传纪念活动费、器材购置费等超过5000元以上大项开支，经校 长办公会议或行政会议研究确定后，由承办单位会同总务人员拟制书面开支计划，报 校长批准。结算时由承办人和总务人员共同办理，会计审核票据。 （4）购置办公用品开支，年初由各处室负责人拟制开支计划，报校长审批，由校 采购小组负责统一购置。报销时，持开支计划和票据由校长审签报销。 （5）招待费开支，应本着节约、避免浪费的原则，严格控制标准和陪客人数。 二、收入管理 1．严格收费票据的管理，出纳负责收费单据领取、发放、登记工作，收取的款项 要及时上缴财政专储或学校户头，不得随意挪用所收取的各项资金。 2．财务人员要遵守财经纪律，秉公办理，坚持原则，严格把关，热情服务。 三、财务管理 1．严格加强现金管理。财会人员不准将银行帐户外借或挪给个人办理结算，不准 擅自挪用或占用现金，不得超过银行规定的限额库存现金。否则，造成一切不良后果 由当事人自负。 2．财务帐目要做到日清月结，每个月末要向校长汇报当月收支情况。每学期末向 校长办公会议详细通报财务收支情况。 3．加强机关国有资产的管理工作，各科室、班级的财产要登记造册，并由各科室 负责人、班主任签字，损坏公物财产由个人负责赔偿。 4．加强往来款项的核算与清理，单位及个人的占、欠款，要由校长签字批准，无 特殊情况，借款额不得超过个人月工资总额，待下月发工资时一次扣清。 5．财务人员要随时接受审计部门的审计。 6．实行校务公开制度，每学期在教代会上向全体职工公布学校财务收支情况，认 真听取职工意见，接受监督。