国有企业对外付款及结算报销管理办法 .docxVIP

PAGE / NUMPAGES 国有企业对外付款及结算报销管理办法 一、总则 为规范国有企业对外付款及结算报销管理，有效控制企业财务风险，发挥财务管理的监督和支持作用，根据有关法律、法规和国有企业财务管理制度的规定，制定本办法。 二、适用范围 本办法适用于国有企业对外付款及结算报销管理工作。 三、管理程序 1、申请 适用本办法的单位或个人应按照国有企业相关的内部控制规定，提交申请，说明申请付款或报销的项目、数量、金额、时间和用途等基本事项。 2、核准 国有企业应根据实际业务需求和稳健的财务管理要求，对申请进行审查核准。对不符合内部控制规定的申请，应严格审核，不予批准。 3、付款或报销 经核准的申请，国有企业应按照内部控制规定，及时、准确、安全地付款或报销。 四、管理制度 1、内部控制 国有企业应制定内部控制制度，规范对外付款及结算报销的管理程序、操作规范，确保业务的安全、准确、及时。 2、人员管理 国有企业应设立对外付款及结算报销岗位，按照有关规定明确该岗位的权限范围和责任，能够做到岗位责任和财务风险防范有机结合。对该岗位人员应实行岗位交替制度，定期进行人员培训和考核。 3、财务报告和监督 国有企业应及时编制、公布财务报告，及时组织内部审计，检查国有企业对外付款及结算报销的实际操作情况。对于发现的问题，应及时整改，确保国有企业财务的安全和稳健。 五、附则 本办法在执行中出现的问题，经有关部门的讨论决定后，进行调整和补充，并及时向国有企业内部实施。本办法自发布之日起实施。