审计中心工作流程图.pptxVIP

管理制度制定的事前审计流程审计中心业务部门董事会内控管理制度审计委员会是是否属于重大和敏感性问题内控管理制度内控管理制度否存档存档IA-FL-41345存档67891011121314根据业务部门工作编制管理制度，并规定相应的操作作程序和流程确定业务目标、风险和具体的控制要求编制业务流程内控矩阵、业务流程权限指引依据内控要求修订业务流程和程序与业务部门交流意见，并讨论业务流程的内控要求，如控制点、不相容岗位别离等审阅业务流程的内控要求更新内部控制手册批准业务流程的内控要求董事会审阅并提出最终意见送董事长备案并抄送有关部门审计管理制度设立的合理性及执行的可行性2 流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1根据业务部门工作编制管理制度，并规定相应的操作作程序和流程业务工作管理制度、操作程序和流程2审计管理制度设立的合理性及执行的可行性3与业务部门交流意见，并讨论业务流程的内控要求，如控制点、不相容岗位分离等4业务部门确定业务目标、风险和具体的控制要求5业务部门依据内控要求修订业务流程和程序6内审中心编制业务流程内控矩阵、业务流程权限指引7内审委员会审阅业务流程的内控要求8内审委员会判断是否属于重大和敏感性问题9董事会审阅业务流程的内控要求并提出最终意见10审计中心批准业务流程的内控要求11送董事长备案并抄送有关部门内控管理制度12业务部门将内控管理制度存档13审计中心更新内部