关联交易税收管理要点解析23课.pptx

BONZER关联交易税收管理要点解析 第二十三课 总25课“” BONZER1 2 3 4“” 房企的关联交易案例一? A项目公司是B房地产集团的子公司。当地税务部门在对A公司进行2018年度企业所得税后续审核过程中 发现，A公司期间费用“管理费用—其他”科目发生支出1429.28万元无法归集。? 通过对A公司“管理费用—其他”“销售费用”明细账、服务协议等资料的审核，税务人员发现，A公司 与B集团旗下其他两家公司C投资公司和D公司分别签订了《专业咨询服务协议》和《平台服务框架协议》。 协议约定，C公司和D公司为A公司提供投资战略、投资策划、拓展指导、项目运营咨询、专业服务以及其 他