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中级财务会计一作业〔含答案〕 作业一： 1、拨付给某部门定额备用金 4000 元。 借:备用金 4000 贷:库存现金 4000 2 ．经理报销差旅费用 5000 元，财务用现金支付。 借:管理费用 5000 贷: 库存现金 5000 3 ．200 元库存现金盘亏，原因待查。 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 200 贷: 库存现金 200 4．用银行存款预付购货款 100000 元。 借: 预付账款 100000 贷:银行存款 100000 5、向银行申请信用卡一张，存入 100000 元。 借：其他货币资金—信用卡存款 100000 贷：银行存款 100000 6、用信用卡购入材料一批，价 200000 元，增值税 34000 元，材 料已入库。 借：原材料 200000 应交税费-应交增值税〔进项税额〕34000 贷：其他货币资金 234000 第 1 页 7、以银行存款归还上述信用卡欠款。 借：其他货币资金-信用卡存款 134000 贷：银行存款 134000 8、向证券公司专户划出资金 200000 元。 借：其他货币资金-存出投资款 200000 贷：银行存款 200000 9、委托证券公司购入 A 公司股票 100000 股，每股 2 元。 借：交易性金融资产-A 公司股票 200000 贷：其他货币资金-存出投资款 200000 10、委托证券公司出售以上 A 公司股票，每股售价 3 元，款项已存 入证券公司专户。 借：其他货币资金-存出投资款 300000 贷：交易性金融资产-A 公司股票 200000 投资收益 100000 11．向银行申请办理信用卡，50000 元从银行存款户中转账支付。 借:其他货币资金-信用卡存款 50000 贷:银行存款 50000 12．委托银行开出银行汇票 30000 元，准备用于支付购货款. 借:其他货币资金-银行汇票 30000 贷:银行存款 30000 13．收到本月出租设备收入 1500 元存入银行。 借:银行存款 1500 第 2 页 贷: 其他业务收入 1500 作业二： 1．将不带息应收票据贴现，票面金额 30000 元，贴现息为 1100 元，贴现净额 28900 元。 借:银行存款 28900 财务费用 1100 贷:应收票据 30000 2 ．不带息票据到期对方无力付款，票面金额 10000 元。 借:应收账款 10000 贷:应收票据 10000 3 ．已经银行贴现带息票据到期，付款方无力付款，票面金额 100000 元，利率 6%，期限 3 个月。本公司银行存款余额缺乏。 借:应收账款