会计信息系统—用友ERP-U8V10.1 课件 电子 模块7、8 固定资产管理系统、 应收应付款管理系统.pptx

会计信息系统主讲人：模块七固定资产管理系统认知固定资产管理系统固定资产管理系统的主要功能固定资产管理系统初始设置固定资产管理系统日常业务处理固定资产管理系统期末处理 固定资产管理是企业财务管理的重要内容。企业的实物管理和价值核算通常是分开的，由设备部门和财务部门分别负责，所以企业固定资产的核算和管理，是一项具体而又复杂的工作。 利用固定资产管理系统进行固定资产日常核算和管理，可以帮助用户便捷地实现固定资产增减变动和折旧核算，加快收集信息的速度，通过加强管理，保护固定资产完整无缺，充分挖掘潜力，不断改进固定资产利用情况，提高固定资产的使用经济效益。固定资产管理系统的业务流程建立固定资产子账套 建立固定资产子账套是根据企业的实际情况，在已经建立企业财务账套的基础上，建立一个适合企业实际需要的固定资产子账套。第一次使用固定资产系统打开企业账时，系统自动提示进行账套初始化。系统初始化分五个步骤：约定及说明、启用月份设置、折旧信息设置、编码方式设置和账务接口设置。这些参数在初次启用固定资产管理系统时设置，其他参数可以在设置“选项”中补充，但仅限部分参数。建立固定资产子账套资产类别 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时、准确作好固定资产核算，必须建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。企业可以根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。对固定资产类别可以分别进行增加、修改和删除的操作。部门对应折旧 固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同使用者的具体情况按部门或按类别归集。当按部门归集折旧费用时，某一部门所属的固定资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所以部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧科目，录入固定资产卡片时，该科目自动显示在卡片中，不必一个一个输入，可提高工作效率。然后在生成部门折旧分配表时每一部门按折旧科目汇总，生成记账凭证。增减方式对应科目 增减方式包括增加方式和减少方式两类。设置资产的增加和减少的方式主要是用以确定资产计价和处理原则以及对资产的汇总管理。设置增减方式对应的账务处理的入账科目。原始卡片录入根据初始化或选项设置中的编码方式自动编码或需要用户手工录入。与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容将本月应提的折旧额显示在“月折旧额”项目内日常业务处理计提折旧资产增加资产减少资产增减 1．固定资产增加企业通过购买或其他方式取得固定资产时要进行固定资产增加的处理，资产增加需要填制一张新的固定资产卡片，与固定资产原始卡片录入相对应，本月新增的固定资产通过“资产增加”录入。 2．固定资产减少固定资产减少是指资产在使用过程中由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等退出企业，此时需要做固定资产减少处理，通过“资产减少”功能，输入资产减少记录，并说明减少的原因。资产变动 固定资产的变动包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变动单管理等。资产变动要求输入相应的“变动单”来记录资产调整结果，变动单是资产在使用过程中由于固定资产卡片上某些项目调整而编制的原始凭证，属于“有痕迹修改”。固定资产卡片在录入当月可以以修改卡片方式做“无痕迹修改”。实际业务中，一般的变动操作需要留下审计线索，故填写变动单。计提折旧 根据固定资产卡片中的信息，系统对各项固定资产每期计提折旧一次，自动计算所有资产当期累计折旧，将当期累计折旧额累加到累计折旧项中，并自动生成折旧清单。 当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。固定资产提足折旧后，不管是否继续使用，均不再提取折旧，提前报废的固定资产，也不再补提折旧。对账 为保证固定资产子系统的资产价值与总账系统中固定资产科目的数值相等，可随时使用对账功能对两个系统进行审查。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。当初次启用固定资产进行参数设置时，“选项”中勾选了“与账务系统对账”的参数，才可使用本系统的对账功能。结账 固定资产的月末结账是在完成当期业务核算的基础上进行的，所以结账前系统会自动检查当月是否进行折旧计提核算，并且所有核算业务是否都已制单生成凭证，经检查符合结账的基本条件后，才能进行月末结张。如果在初始设置“选项”中，没有勾选“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项，则需要进行对账检查平衡后，才能办理月末结账。固定资产下月业务资产原值变动资产部门转移计提减值准备会计信息系统主讲人：模块八应收应付款管理系统认知应收应付款管理系统应收应付款管理系统的主要功能应收应付款管理系统初始设置应收应付款管理系统日常业务处理应收应付款管理系统期末处理 应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。