SAP供应商预付款流程.docxVIP

PAGE 2/ NUMPAGES 11 供应商预付款流程 供应商预付款流程 流程编号 HY-BP-FI-010 流程名称 供应商预付款流程 批准与签署 公司 部门 姓名 签署 日期 流程负责人 项目经理 版本控制 版本号 更新日期 说明 作者  流程图图例说明 流程开始, 流程结束 在SAP中操作的流程步骤,其它系统中操作的步骤,系统外操作的流程 SAP内业务操作判断, SAP以外业务操作判断 流程连接 SAP内文档及报表,其它系统内文档及报表, 手工文档及报表 其它流程 流程概述 流程说明 供应商预付款流程目的是规范预付款的申请、审批、支付货款、财务相应凭证的录入和财务监控的流程，防范资金风险，提高供应商信用管理水平，满足采购业务付款需求，并保证支付款项的精细化核算。 所属流程组： 财务会计组 适用范围 组织范围： 触发事件： 需求部门提交预付款申请单 详细描述 术语解释和概念说明 供应商预付款：供应商预付款是根据购货合同规定，对购买材料、商品（包括固定资产）和接受劳务等对供应商的预付款项支出的全过程。收到供应商发票之前的付款定义为预付款，必须通过预付款科目进行核算。 统驭科目：是一种特殊的总账科目，不能手工过账，只能通过指明明细账户（例如客户明细账、供应商明细账、资产明细账）发生的交易自动更新入总账的总账账户。主要有客户统驭账、供应商统驭账和资产统驭账三类。具体包括需要客商明细账的往来科目，需要资产卡片明细的资产类原值、累计折旧（摊销）科目。 特别总账标志(SGL)：在往来核算中，以应付为例，为了实现对一个供应商同时进行应付账款、预付账款、应付票据等核算，将应付账款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总账标志区分出来，应收类似。 流程相关的制度与规范 《会计政策及财务管理制度》、《财务收支作业指导书》 业务流程 业务流程图 流程步骤与说明 步骤 步骤说明 岗位角色 系统/操作 操作时点 10、填写预付款申请提供相关合同 当需要申请供应商预付款时，相应需求部门的工作人员填写预付款申请并提供相关合同 业务人员 手工 当需要申请供应商预付款时 20、是否通过 1、首先由具体执行业务部门负责人审核是否通过预付款申请单；“是”则执行步骤30，“否”则执行步骤10；2、具体执行业务部门负责人审核是否通过后，再由上一级领导审批预付款申请单是否通过，“是”则执行步骤50，“否”则执行步骤10 业务部门负责人 手工 收到预付款申请单时 30、是否为业务供应商 上一级领导审批通过预付款申请单后，经办人审核是否为业务供应商，“是”则执行步骤40，“否”则执行步骤50 业务人员 手工 收到领导审批通过的预付款申请单时 40、应付会计接收预付款申请单 应付会计接收业务供应商的预付款申请单 应付会计 手工 收到预付款申请单时 50、费用会计接收预付款申请单 费用会计接收非业务供应商的预付款申请单 费用会计 手工 收到预付款申请单时 60、是否存在该供应商 应付会计/费用会计收到预付款申请单时，审核系统是否存在该供应商，“是”则执行步骤80，“否”则执行步骤70 应付会计/费用会计 手工 收到预付款申请单时 70、供应商主数据新增/维护流程 系统不存在该供应商时，进入供应商主数据新增/维护流程 应付会计/费用会计 SAP 收到预付款申请单时 80、审核是否通过 财务经理审核是否通过预付款申请单，“是”则执行步骤90，“否”则执行步骤10 财务经理 手工 收到预付款申请单时 90、付款 财务经理审核通过的预付款申请单，由应付会计/费用会计移交给出纳付款 出纳 手工 收到预付款申请单时 100、预付账款账务凭证预制 出纳付款后，应付会计/费用会计预制预付账款账务凭证 应付会计/费用会计 SAP 收到预付款申请单时 110、审核是否通过 应付会计/费用会计预制凭证后，财务经理审核预制凭证是否通过，“是”则执行步骤120，“否”则执行步骤100 财务经理 手工 应付会计/费用会计预制凭证当天内 120、付款凭证过账 审核通过的预制凭证，财务经理进行过账 财务经理 SAP 应付会计/费用会计预制凭证当天内 130、清账核销流程 财务经理过账后，应付会计/费用会计执行清账核销流程 应付会计/费用会计 SAP 财务经理过账后 流程差异与业务提升分析 分析点 现行做法 未来方案 变化的优缺点分析 不同往来科目记账实现 通过对不同往来科目记账进行 供应商预付款可以按供应商记账，通过是否有特别总账标识区分一般应付款和预付账款 优点：可以通过供应商查询到所有其所发生到的所有相关账务处理 缺点：与NC财务软件做账习惯不同，需要适应 核销管理 大部分企业不做