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PAGE 1/ NUMPAGES 11 内部订单的期末处理流程 内部订单的期末处理流程 流程编号 HY-BP-CO-008 流程名称 内部订单的期末处理流程 批准与签署 公司 部门 姓名 签署 日期 流程负责人 项目经理 版本控制 版本号 更新日期 说明 作者  流程图图例说明 流程开始, 流程结束 在SAP中操作的流程步骤,其它系统中操作的步骤,系统外操作的流程 SAP内业务操作判断, SAP以外业务操作判断 流程连接 SAP内文档及报表,其它系统内文档及报表, 手工文档及报表 其它流程 流程概述 流程说明 本流程目的是将日常内部订单归集的成本费用在期末进行重分配或结算到目标成本对象,这些成本对象包括/成本中心/在建工程/费用科目等。 所属流程组： 管理/财务会计组 适用范围 组织范围： 触发事件： 内部订单需要进行期末处理时 详细描述 术语解释和概念说明 内部订单：是用来记录交易费用的临时工具。它可用于计量某项生产活动的费用,也可用于计量某个科研项目的支出，是一个高度灵活性的暂时归集成本的工具。 SAP系统中的内部定单根据是否发生真实过账分为两类： 统计定单：费用发生时真实过账到成本中心，而统计定单仅是统计作用。 实际定单即结算型订单 ：费用可以真实地过账到实际定单上，并在期末通过定单的结算将归集的成本费用结转到结算规则中定义的成本对象。 例如：在建工程内部订单，月末可以结算到在建工程号。 本流程中需要进行期末处理的内部订单都是属于实际订单即结算型订单。 流程相关的制度与规范 《企业会计准则》、《税法》 《会计政策及财务管理制度》 内部订单期末结算前必须相关业务部门的当期业务活动处理完毕， 财务会计成本费用记账完毕。 业务流程 业务流程图 流程步骤与说明 步骤 步骤说明 岗位角色 系统/操作 操作时点 10、检查维护内部订单结算规则 财务会计负责检查维护所属内部订单的结算规则 总账会计/资产会计/高新会计/费用会计 SAP 会计期末时 20、测试运行内部订单结算 检查维护内部订单结算规则后，每月末财务会计测试运行内部订单结算，为正式运行内部订单结算准备 总账会计/资产会计/高新会计/费用会计 SAP 会计期末时 30、是否有错误 测试运行内部订单结算后，审核系统是否提示有错误，“是”则执行步骤40，“否”则执行步骤70 总账会计/资产会计/高新会计/费用会计 手工 测试运行内部订单结算后 40、系统or数据错误 提示有错误后，财务会计审核是系统错误还是数据错误，“系统错误”则执行步骤50，“数据错误”则执行步骤60 总账会计/资产会计/高新会计/费用会计 手工 提示有错误时 50、维护内部订单主数据结算规则 属于系统错误时，财务会计维护内部订单主数据结算规则 总账会计/资产会计/高新会计/费用会计 SAP 属于系统错误时 60、纠正错误 属于数据错误时，财务会计纠正相关数据错误 总账会计/资产会计/高新会计/费用会计 手工 属于数据错误时 70、正式运行内部订单结算 在测试运行没有提示错误时，财务会计正式运行内部订单结算 总账会计/资产会计/高新会计/费用会计 SAP 没有提示错误时 80、是否是在建工程 正式运行内部订单结算时，财务会计判断该内部订单是否为在建工程内部订单，“是”则执行步骤100，“否”则执行步骤90 总账会计/资产会计/高新会计/费用会计 手工 正式运行内部订单结算时 90、结算到总账或者成本中心 该内部订单不属于在建工程时，财务会计结算内部订单到总账或者成本中心 总账会计/资产会计/高新会计/费用会计 SAP 该内部订单不属于在建工程时 100、项目是否结束 该内部订单属于在建工程时，资产会计判断项目是否结束，“是”则执行步骤110，“否”则结束本流程 资产会计 手工 该内部订单属于在建工程时 110、关闭内部订单 在建工程项目已结束，资产会计关闭内部订单 资产会计 SAP 在建工程项目已结束 120、在建工程结转固定资产 关闭内部订单后，资产会计进行结转在建工程到固定资产 资产会计 SAP 关闭内部订单后 流程差异与业务提升分析 分析点 现行做法 未来方案 变化的优缺点分析 内部订单结算 无 未来SAP系统将通过内部订单进行管理相关业务，但仅真实结算的订单类型（目前涉及在建工程核算订单和研发类内部订单）月末需要结转至在建工程、成本中心、总账科目中科目中。 优点：对于真实归集成本费用的内部订单月末需要结算至相应的总账科目、成本中心或在建工程中，在相应报表中反映正确的数据。 系统开发与实现 表单清单 编号 表单名称 实现方式 报表清单 编号 报表名称 备注 功能开发清单 编号 开发名称 备