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* 企业上市诊断工作要点 --上市诊断工作指南 深圳市华邦投资管理有限公司 杨佳森 2012年10月 第一页，共三十页。 上市诊断工作指南--基本步骤 上市诊断的基本步骤 　　所谓企业上市诊断，是指由上市专业技术人员通过对被诊断企业基本情况的调查了解，并依据资本市场对企业上市的基本条件要求，对企业进行分析、判断，从而告知企业目前已经具备的上市条件和要达到上市目标尚存在的差距，并提出规范与改进建议。 　　上市诊断工作主要包括四个步骤： 　　基本情况调查-诊； 　　分析判断-断； 　　提出建议方案； 　　形成诊断报告。 第二页，共三十页。 上市诊断工作指南--基本步骤 　　 第一步：企业基本情况调查 第三页，共三十页。 上市诊断工作指南----基本情况调查 第一部分 公司基本情况 一、公司基本信息 （一）公司简介 （二）主体公司现有工商登记信息 　（三）生产经营许可证件及相关资质简介 　（四）现有股权结构 二、公司历史沿革 （一）公司设立 （二）历次注册资本及股权变更 （三）其他注册信息历次变更 第四页，共三十页。 上市诊断工作指南----基本情况调查 三、同业竞争与关联交易 （一）主体公司及关联企业股权结构图 　（二）关联企业基本情况简介（按照公司名称分别介绍） 　　　1、公司名称 　　　2、注册资本 　　　3、注册地址 　　　4、注册经营范围及实际经营内容 　　　5、法定代表人 　　　6、现有股权结构 　　　7、重大历史变革 第五页，共三十页。 上市诊断工作指南--基本情况调查 （二）同业竞争情况 （三）关联交易情况 四、法人治理结构与组织架构 （一）治理结构 股东会情况 董事会情况 监事会情况 （二）组织架构 组织架构图 各部门主要职责 （三）实际控制人及主体高管团队人员简介 第六页，共三十页。 上市诊断工作指南--基本情况调查 五、人力资源 （一）人力资源概况 员工总人数及其分布 员工来源 员工聘用及解聘 （二）员工结构 文化结构 年龄结构 职称结构 股东关联人员说明 管理人员结构 （三）劳动合同签订情况 （四）员工社保及其他福利情况 （五）人员流动情况 第七页，共三十页。 上市诊断工作指南--基本情况调查 第二部分 业务与技术 一、行业基本情况 （一）行业监管部门、主要法律法规及政策 （二）行业发展概况 （三）进入本行业的主要壁垒 （四）影响行业发展的有利因素与不利因素 　（五）上下游产业状况 　（六）本企业在行业中的地位 （七）行业内主要竞争对手（行业前3-5名）情况及其与本企业优劣势比较 第八页，共三十页。 上市诊断工作指南--基本情况调查 二、公司业务情况 （一）公司主要业务及产品（说明每种产品的性能、用途及市场情况） （二）主要产品的生产工艺 （三）公司采购业务（近3年前10大供应商业务量及其变化情况） （四）公司销售业务（近3年前10大客户业务量及其变化情况） 　　　（五）质量控制与安全生产 　　　（六）供、产、销模式基本业务流程 三、技术与研发 （一）研发方式 （二）研发团队成员简介 （三）研发资金的投入 （四）主要研发成果 第九页，共三十页。 上市诊断工作指南--基本情况调查 第三部分 公司财务与会计 一、财务管理的基本情况 （一）财务组织结构图 （二）财务职能分工及相关人员组成 （三）财务管理模式 （四）财务管理制度与会计核算制度 （五）会计电算化及建账情况 （六）财务计划及预算管理 （七）财务会计档案保管 第十页，共三十页。 上市诊断工作指南--基本情况调查 二、主要会计政策和会计估计 （一）会计处理的政策依据 （二）会计期间 （三）记账本位币 （四）计账基础和计价原则 （五）坏账准备的核算方法 （六）存货的核算方法 （七）长期股权投资核算方法 （八）固定资产及折旧核算方法 （九）借款费用的核算方法 （十）收入确认方法 （十一）成本确认与计算方法 （十二）期间费用的核算方法 （十三）所得税核算方法 第十一页，共三十页。 上市诊断工作指南--基本情况调查 三、近三年一期（或两年一期）财务报表（包括拟纳入上市主体