审核基础与内审计划编制.pptxVIP

审核基础与内审计划编制第1页/共16页第2页/共16页体系的实施和建立遵循一个PDCA的思想 策划---实施---检查---内审第3页/共16页第一章 审核总论第二章 审核计划第4页/共16页第一章 审核总论一 审核分类二 审核方法三 审核原则四 审核声明第5页/共16页一 审核分类:（1）第一方：内审（2）第二方：顾客对我们的审核,客户对我们的审核（3）第三方：认证公司对企业的审核,即与组织没有直接利益关系的机构 对企业的审核。第6页/共16页二 审核方法:集中式：在短时间范围内将我们体系所有涵盖的产品、过程、部门　　　全部系统地审核一遍。被大部分企业采用。针对中小型企业　优点：节省时间　缺点：审核人员的准备不允分分散式：分阶段的进行，针对大型集团公司（滚动式）优点；审核有充分的准备时间,效果好　缺点：时间跨度比较长，第7页/共16页三 审核原则:（1）客观公正：根据审核发现一定要是客观事实，不能推测，不能想象，　不能带感情色彩，审核员代表的是：体系、顾客、标 准、法规的要求。(２)无罪推定；审核员按照我们事先的审核计划上的时间安排和我们事 先策划的检查表上的内容安排，时间到了审核的内容完了， 既使没有发现问题，也要按照审核计划进入下一个项 目的审核。（3）记录原则：审核发现有充分的记录作为证据。包括：合格项和不　合格项的记录，要有可追溯性第8页/共16页四 审核声明风险性：抽样的方式，代表性：要有足够抽样的量。第9页/共16页审核时机第二章 审核计划编制审核计划编制内审检查表首次会议现场审核与部门主管沟通审核发现，确定不符合事实，开具不符合报告末次会议发出不符合报告对纠正措施实施结果评价，验证直到不符合现象消除。落实纠正措施效果验证总结报告第10页/共16页审核时机两次审核间隔不超过十二个月每年至少一次内部审核最好考虑的生产的淡秀进行内审第11页/共16页编制审核计划:何时编：审核时间由管理者代表或最高管理者确定谁来编：内审组长，管理者代表发给谁：发给审核员，受审人员怎么编：第12页/共16页第13页/共16页受审部门必须具有函盖性管理层（总经理、管理者代 表）生产部行政部销售部采购部品质部工程部仓库第14页/共16页交叉审核审核员不能审核自己的工作，审核的效果才能得到保证．9004版：审核员不能审核本部门的工作2000版：审核员不能审核自己的工作审核员最好分布在各个不同部门第15页/共16页首次会议和未次会议首次会议：比较简单,时间半小时就可以，鼓励高层参加未次会议；时间可以长一些，确认审核发现的不符合项第16页/共16页感谢您的欣赏