培训海关认证企业标准.pptxVIP

第1页/共71页培训海关认证企业标准C第2页/共71页目 录ONTENTS海关企业认证标准说明认证标准及操作指引第3页/共71页海关企业认证标准说明说明一、认证标准分类二、认证标准赋分规则三、认证标准通过条件四、认证标准的规范改进第4页/共71页认证标准文件高级认证标准一般认证标准第5页/共71页附加标准守法规范贸易安全内部控制财务状况一、认证标准分类《海关认证企业标准》高级认证标准一般认证标准基础标准附加标准第6页/共71页高级认证一般认证5大类18条32项一、认证标准分类5大类18条29项认证标准第7页/共71页二、认证标准赋分规则达标——（0）赋分选项一部分达标—（-1）不达标——（-2）基础标准达标——（0）赋分选项二不达标——（-2）第8页/共71页二、认证标准赋分规则符合——（2）附加标准不适用——（0）附加标准分值最高为“2”，不重复记分。第9页/共71页1．所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形2．认证标准总分在95分（含本数）以上三、认证标准通过条件通过认证认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）第10页/共71页四、认证标准的规范改进不允许企业规范改进类允许企业规范改进类高级：第12-15、17、22、23项一般：第9-12、14、19、20项其他认证标准YN企业申请前，要自我评估，存在不符合认证标准情形的，提前规范改进。C第11页/共71页目 录ONTENTS海关企业认证标准说明认证标准及操作指引第12页/共71页认证标准及操作指引高级认证目录41235内部控制财务状况贸易安全附加标准守法规范第13页/共71页 组织建设 内部控制标准14条11项1第14页/共71页1. 内部组织架构（一）组织机构控制2. 海关业务培训3. 单证控制(二)进出口业务控制4. 单证保管5. 进出口活动一、内部控制标准6. 内审制度(三)内部审计控制7. 责任追究8. 改进机制9. 信息系统（四）信息系统控制10. 数据管理11. 信息安全第15页/共71页1. 内部组织架构指标书面文件面谈打分标准（1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确。公司各部门职责分工的书面文件进出口业务部门、财务部门、内部监督部门的主管人员名单与部门主管（1） 书面文件符合要求（2） 通过面谈了解的情况与书面文件相一致（2）指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或者电子档案。公司管理层职责分工的书面文件负责海关事务的高级管理人员名单企业认证的书面或电子档案与负责海关事务的高管第16页/共71页1. 内部组织架构一般认证没有（1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确。第17页/共71页2. 海关业务培训指标书面文件面谈打分标准（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。公司内部培训制度的书面文件（1） 书面文件有海关法律法规的培训内容（2） 培训记录符合要求（3）通过面谈了解的情况与培训记录相一致（2）法定代表人或者其授权人员、负责关务的高级管理人员应当每年至少参加1次以上海关法律法规等相关管理规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。公司内部培训记录与法定代表人或其授权人员、负责海关事务的高级管理人员第18页/共71页3. 单证控制进出口货物收发货人指标书面文件面谈打分标准具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。（1） 书面文件符合要求（2） 复核岗位人员了解书面文件的内部复核流程（3） 抽查的单证有按照书面文件规定执行在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。提供负责进出口单证内部复核的部门或岗位人员名单。抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，按全部）。与部门主管、复核岗位人员第19页/共71页3. 单证控制报关企业指标书面文件面谈打分标准具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。（1） 书面文件符合要求（2） 复核岗位人员了解书面文件的内部复核流程（3） 抽查的单证有按照书面文件规定执行代理申报前，有专门部门或者岗位人员对委托人所提供监管证件、商业单据、进出口单证等资料的真实性、完整性和有效性进行合理审查。提供负责代理申报前合理审查的部门或岗位人员名单。抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，按全部）。与部门主管、复核岗位人员第20页/共71页3. 单证控制物流企业指标书面文件面谈打分标准具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。（1） 书面文件符合要求（2） 复核岗位人员了解书面文件的内部复核流程（3） 抽查的单证有按照书面文件规定执行有专门部门或者岗位的人员对运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）等物流信息的准确性、一致性进行复核。提供负责复核的部门或岗位人员名单。抽查