某集团业务计划与控制体系.pptVIP

* 生产监控主要对产量、生产线安排、存货以及关键指标进行动态监控 生产监控主要内容 各规格产品当月生产情况 各规格产品累计生产情况 偏差分析 各生产线当月安排情况 各生产线累计安排情况 偏差分析 各规格产品当月存货情况 偏差分析 产能利用率 废次品率 人均劳动生产率 单台制造费用 产量 生产线安排 存货 关键生产指标 * 产量监控表格 各规格产量监控 其 中 新造型(A) G140 9F2188 G2105 G2110 G2132 . . . . . . 总计 偏差程度 原因分析 当月 实际 计划 与计划比% 实际 计划 与计划比% 累计 Back-up . . . 14寸 21寸 * 生产线安排监控表格 Back-up 偏差程度 原因分析 当月 实际 计划 变化/差距 实际 计划 变化/差距 累计 A B C D E F G H I J 彩 电 一 部 产能利用率 产能利用率 彩 电 二 部 . . . 产品 产量 . . . 产品 产量 产品 产量 产品 产量 产品 产量 产品 产量 * 存货监控表格 Back-up 本月截止实际存货量 上月截止实际存货量 计划存货量 本月与上月存货量变化 本月实际与计划存货变化 偏差程度 原因分析 新造型(A) G1410 PF2188 G2109 G2110 G2132 . . . 总计 其 中 . . . .. . 14 寸 21 寸 * 关键生产指标监控表格 Back-up 当月实际 累计实际 计划目标 偏差程度 原因分析 产能利用率 废次品率 人均劳动生产率 单台制造费用 . . . * 采购监控主要针对每月采购量以及采购价格进行动态监控 机芯半导体套件 采购监控表格 当月 实际 计划 与计划比% 偏差程度 原因分析 累计 实际 计划 与计划比% 14寸CN12 21寸CN12 25寸CN12 29寸CN12 21寸CN9 25寸CN9 … … … … * 人力资源监控主要是对人员结构以及人员流动进行动态监控(1) 按岗位分 按学历分 人员类型 实际 年底计划目标 差距 管理 技术 生产 总计 人员学历 实际 年底计划目标 差距 总计 博士 硕士 大学 大专 中专及以下 人员结构监控 * 人力资源监控主要是对人员结构以及人员流动进行动态监控(2) 关键岗位/学历人员流动监控表格 (以管理人员为例) 上月 累计 总流入 其中 招聘 内部提拔 总流出 净变化 其中 辞职 解聘 退休 * 进行月度财务监控所需要提交的报表主要包括财务监控汇总报告和三张财务报表 报表 主要项目 主要作用 财务 监控 汇总 报告 财务监控汇总报告： 统计重要的财务数据，并对照预算进行分析 重要财务数据 财务分析 便于有关管理层了解各公司的预算执行情况及主要营运状况 三张 财务 报表 1. 损益表 2. 资产负债表 3. 现金流量表 1. 收入，净利润等 2. 资产，负债 3. 现金流入，现金流出 1. 作为评估公司经营绩效的依据 2. 了解公司资产负债的来源及其流动性 3. 了解现金的收支渠道及资金需求 * 月度财务监控汇总报告主要汇总关键财务指标并进行必要的偏差分析 重要财务数据 实际发生数 预算数 实际与预算偏差百分比 去年发生数 产品销售净收入 毛利 净利润 净现金流量 产成品库存金额 应收帐款 财务监控汇总报告 [货币单位：人民币元] 1. 实际情况与年度财务预算产生偏差的原因及存在的问题 2. 解决的方法与对策 3. 未来的发展预测及建议 本月 本年累计 本月 本年累计 本月 本年累计 本月 去年累计 每股收益贡献 * 月度损益表主要对本月经营绩效进行汇总 [货币单位：人民币元] 项目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金与附加 二、主营业务利润 加：其它业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业处支出 四、利润总额 减：可扣减研究开发费 所得税 五、净利润 损益表 本月 本年累计 本月 本年累计 本月 本年累计 本月 去年累计 实际发生数 预算数 实际与预算偏差百分比 去年发生数 * 月度资产负债表主要对企业资产负债程度及其流动性进行分析 [货币单位：人民币元] 资产负债表 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 应付预收项目 一年内到期的长期负债 职工奖励及福利基金 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 其他长期负债 其他负债 负债合计 少数股东权益 所有者权益 资本总额 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益合计 去年 同期数 附注 本月实际 发生数