商业银行现金资产管理.pptxVIP

商业银行现金资产管理第1页/共34页 郑州大学西亚斯国际学院2第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：（一）库存现金 库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用于应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金是一种非盈利资产，所以不宜保存太多。　第2页/共34页 郑州大学西亚斯国际学院3（二）托收中的现金 是银行间确认与转账过程中的支票金额，也称为浮存或托收未达款。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，必须在银行经过一定时间确认后方可提现使用。（三）在中央银行的存款 各国货币当局都规定商业银行应在央行开设账户，作为银行准备金的基本账户。即商业银行存放在央行的资金，即存款准备金，由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。（四）存放同业存款 是指存放在其他银行的存款。存放同业存款主要为了便于银行之间的票据清算以及代理收付等往来业务。第3页/共34页 郑州大学西亚斯国际学院4银行保持库存现金适度量的措施 要切实管好库存现金，使库存现金规模经常保持在一个适度规模上，还需要银行内部加强管理，提高管理水平。 （1）通过内部成本考核制度将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩（2）应实现现金出纳业务的规范化操作 （3）掌握储蓄现金收支规律 第4页/共34页 郑州大学西亚斯国际学院5同业存款需要量的测算 商业银行在同业的存款余额需要量，主要取决于以下几个因素：（1）使用代理行的服务数量和项目。（2）代理行的收费标准。（3）可投资余额的收益率。如果同业存款中可投资余额的收益率较高，同业存款的需要量就少一些；否则，同行存款的需要量就多一些。 第5页/共34页 郑州大学西亚斯国际学院6同业存款余额需要量测算表1、代理行提供的服务 成本（元）支票清算 10540笔 每笔0.045元 474.3元电子转账 28笔 每笔1.5元 42.0元证券保管 7笔 每笔3.0元 21.0元数据处理及计算机处理 100元 全月总成本 637.3元2、代理行收益计算机服务手续费 100元应从同业存款中获得的投资收益 537.3元总计 637.3元3、同业存款余额需要量第6页/共34页 郑州大学西亚斯国际学院7同业存款余额的计算投资收益=投资收益率×30/360 × （同业存款余额-浮存-应提准备金）其中，平均浮存（即托收未达款）为7200元、可投资余额的年收益率为8%，准备金率为12%同业存款余额=100059元第7页/共34页 郑州大学西亚斯国际学院8二、现金资产管理的目的及原则 1、现金资产管理的目的：在确保银行流动性需求的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。2、现金资产管理的原则： （1）适度存量控制原则（2）适时流量调节原则（3）安全性原则第8页/共34页 郑州大学西亚斯国际学院9第二节 存款准备金的管理一、存款准备金　　　在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。　　　法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。 　　　　超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。 第9页/共34页 郑州大学西亚斯国际学院10二、满足法定存款准备金的要求1．法定准备金的计算（1）滞后准备金计算法　　　滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。由于非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。第10页/共34页 郑州大学西亚斯国际学院11（2）同步准备金计算法　　　同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要