项目实施资金管理培训资料.ppt

相关法规的具体应用（续） 第九条?? 申请竣工验收应提交以下材料： （一） 竣工验收申请； ??? （二） 项目竣工报告。内容主要包括：项目建设任务完成情况、工程建设质量情况、资金使用与管理情况、土地权属调整情况、工程管护措施、投资预期效益分析、项目组织管理的主要措施与经验、存在问题与改进措施、以及文档管理情况等； ? ??? （三） 项目建设情况表、项目经费收支情况表、项目投资预期效益表、土地开发整理前后土地利用结构变化情况表（表样式附后）； （四）? 竣工验收图、土地开发整理后的土地利用现状图或地籍图； （五）?? 项目财务决算与审计报告； （六）???项目工程监理总结报告。 第三十页，共五十四页。 相关法规的具体应用（续） 第十三条 竣工验收组在验收中如发现截留、挪用、坐支项目资金等重大问题，应中止验收。 这个规定给项目竣工验收中发现问题的处理做了明确的规定，相当于“一票否决”制度。 第三十一页，共五十四页。 相关法规的具体应用（续） 4、国土资源部《关于加快国家投资土地开发整理项目工程建设和竣工验收有关工作的通知》（国土资发[2006]57号）之规定： 三、严格工程建设管理，确保工程质量和资金安全。要监督项目承担单位，严格履行法人职责，全面承担起项目建设任务。项目承担单位要监督监理人员，促其依法控制工期、工程质量和资金使用，规范管理堵塞漏洞。要严肃财经纪律，坚决禁止资金截留、挤占、挪用等行为，确保资金专款专用。 项目竣工验收后，要按照项目区土地权属调整方案和有关协议，及时做好土地变更登记工作。项目区新增耕地应优先安排本集体农民使用。要重视工程后期管护。县级国土资源部门应按照“谁使用、谁管护”的原则，及时办理竣工项目工程移交手续。督促当地集体经济组织建立责任制，落实工程管护措施，维护农业生产设施，促进农业生产发展。 明确项目验收以及实施完毕后资产的管护等。 ??? 第三十二页，共五十四页。 相关法规的具体应用（续） 5、中共中央纪委驻国土资源部纪检监察组《土地开发整理项目及资金管理工作廉政建设规定》（2001年12月13日下发）之规定 这个文件属于规范性文件，对具体事项作出了明确的规定。内容比较具体明了，它既作为规范项目承担单位，同时也是审计定性的主要依据。 第三十三页，共五十四页。 相关法规的具体应用（续） 第三条 ??严禁项目申报单位采取不正当手段到主管部门拉关系、走后门、跑项目；严禁申报材料弄虚作假，切实杜绝不正之风。 第四条?? 严禁项目审查经办人员私自向申报单位通报审查情况、私自修改项目申报材料、对项目申报单位作任何违反规定的承诺。 第三十四页，共五十四页。 相关法规的具体应用（续） 对于上述两条规定，审计时我们结合国土资源部2002年《关于进一步规范国家投资土地开发整理项目申报工作有关问题的通知》（国土资厅发[2002]68号），重点关注以下几个方面： （1）项目批准规划设计内容，在项目批准以前已经实施完毕或大部分实施，出现以实物顶项目的情况。 （2）项目批准预算与现场的实际情况出入较大，出现项目在批准后实施以前，进行申请设计变更，且设计变更金额占项目总投资比例较大。 （3）项目的选择不合理，项目批准后进行异地建设。 （4）批准项目预算投资过高，超过国家规定的范围和标准。 （5）费用支出中报销大量异地招待费、礼品以及以他人名义报销的费用、大量采用不合规、不合理、不符合逻辑票据或“白条”等方式报账。以各种名义报销“考察费”、“出国费”等性质的费用。 （6）费用或工程款的支付大量采用现金方式，或大量直接对个人支付，与合同签订不相符。 第三十五页，共五十四页。 相关法规的具体应用（续） 第五条?项目承担单位组织实施项目，要实行项目法人制、工程招投标制和工程监理制。项目实施采取合同管理方式，规划设计单位、工程建设单位的确定，必须面向社会公开招标，订立合同；项目配套设备实行政府采购制度，用项目资金购置的配套设备必须按固定资产进行管理；建立项目公告制度，项目主管部门、承担单位、项目建设任务、规模、投资、规划设计、施工单位等要实行现场公示，项目验收后要通过媒体予以公布，增加透明度，主动接受社会监督。 第六条??各级国土资源管理部门要完善资金财务管理机构，建立健全资金管理制度。项目资金必须按规定的用途使用，严格执行专款专用，专项管理、单独核算。 ? 不准截留、挪用、坐支项目资金；不准设立小金库，乱支滥发或者变相集体私分；不准在项目资金中报销应属