新三板尽职调查业务技术.pptVIP

二、底稿调查注意事项 （三）公司业务所依赖的关键资源： 调查内容 调查方法 (十) 其他体现所处行业或业态特征的资源要素； (十一) 在公司所处细分行业中，从公司的技术优势、产品的技术指标或服务的标准要求、研发投入能力和技术储备、专利数量等方面，分析公司与竞争对手及潜在竞争对手之间的优劣势。如果竞争对手的信息不存在，可分析公司与行业平均水平相比的优劣势。 实地考察 与公司管理层交谈 查阅公司主要知识产权文件 1、调查内容及方法 第十六页，共三十七页。 二、底稿调查注意事项 2、注意事项： 第十七页，共三十七页。 二、底稿调查注意事项 2、注意事项： 第十八页，共三十七页。 二、底稿调查注意事项 （四）公司关键业务流程： 调查内容 调查方法 (一) 供应链及其管理，公司对供应商的依赖程度及存在的经营风险； (二) 主要产品的生产流程或服务流程、生产工艺、质量控制、安全生产等； (三) 营销体系，包括销售方式、是否有排他性销售协议等壁垒、市场推广计划、客户管理，公司对客户的依赖程度及存在的风险； (四) 核心产品或服务的研发流程、周期以及更新换代计划 查阅公司业务制度 实地考察企业经营过程涉及的业务环 对主要供应商和客户访谈 查阅行业相关资料 1、调查内容及方法 第十九页，共三十七页。 二、底稿调查注意事项 （四）公司关键业务流程： 调查内容 调查方法 (五) 根据产业链分工情况，调查公司是否将营运环节交给利益相关者，如有，阐明其合作关系或商业联盟关系以及风险利益分配机制； (六) 重要资本投资项目（如规模化生产、重要设备投资等）的投资流程，包括投资决策机制、可行性和投资回报分析等； (七) 其他体现所处行业或业态特征的业务环节。 查阅公司业务制度 实地考察企业经营过程涉及的业务环 对主要供应商和客户访谈 查阅行业相关资料 1、调查内容及方法 第二十页，共三十七页。 二、底稿调查注意事项 2、注意事项： 第二十一页，共三十七页。 二、底稿调查注意事项 2、注意事项： 第二十二页，共三十七页。 二、底稿调查注意事项 （五）公司商业模式： 调查内容 调查方法 (一) 收入构成情况，包括产品或服务的规模、订价方式和依据；收入变化情况和影响其变化的原因； (二) 成本结构及其变动情况和变动原因； (三) 分析每种产品或服务的毛利率及其变动趋势和变动原因； (四) 公司的现金流情况，尤其是与经营活动有关的现金流量，即经营的现金收入是否能抵补有关支出； 查阅商业合同 走访客户和供应商 查阅审计报告 查阅行业相关资料 1、调查内容及方法 第二十三页，共三十七页。 二、底稿调查注意事项 （五）公司盈利模式： 调查内容 调查方法 (五) 在公司所处的细分行业中，分析比较公司与竞争对手之间在产品或服务分布、成本结构、营销模式和产品或服务毛利率等方面的优劣势，并预估公司在细分行业的发展趋势（主要地区或市场的占有率及其变化）。如果竞争对手的信息不存在，可分析公司与行业平均水平相比的优劣势。 查阅商业合同 走访客户和供应商 查阅审计报告 查阅行业相关资料 1、调查内容及方法 第二十四页，共三十七页。 二、底稿调查注意事项 2、注意事项： 第二十五页，共三十七页。 二、底稿调查注意事项 2、注意事项： 第二十六页，共三十七页。 尽职调查－业务技术 场外市场部 2013年业务培训 场外市场部 岳文峰 第一页，共三十七页。 目录 4 1 2 3 总体说明 底稿调查注意事项 相关文件注意事项 第二页，共三十七页。 一、总体说明 （一）新旧业务规则挂牌条件变化说明： 第九条 非上市公司申请股份在代办系统挂牌，须具备以下条件：（一）存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股有限公司的，存续期间可以从有限责任公司成立之日起计算；（二）主营业务突出，具有持续经营能力；（三）公司治理结构健全，运作规范；（四）股份发行和转让行为合法合规；（五）取得北京市人民政府出具的非上市公司股份报价转让试点资格确函；（六）协会要求的其他条件。 2.1 股份有限公司申请股票在全国股份转让系统挂牌，不受股东所有制性质的限制，不限于高新技术企业，应当符合下列条件：（一）依法设立且存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算；（二）业务明确，具有持续经营能力；（三）公司治理机制健全，合法规范经营；（四）股权明晰，股票发行和转让行为合法合规；（五）主办券商推荐并持续督导；（六）全国股份转让系统公司要求的其他条件。 第三页，共三十七页。 一、总体说明 （1）调查内容变化：新规则突出了与财务方面的结合，包括收入构成情况、 成本结构及其变动情况和变动原因、 分析产品或服