支付机构客户备付金存管办法解读08.pptVIP

三、《办法》主要内容 （六）风险准备金的计提。 《办法》 第二十九条 “支付机构应当按季计提风险准备金，存放在备付金存管银行或其授权分支机构开立的风险准备金专用存款账户，用于弥补客户备付金特定损失以及中国人民银行规定的其他用途。 风险准备金按照所有备付金银行账户利息总额的一定比例计提。支付机构开立备付金收付账户的合作银行少于4家（含）时，计提比例为10%。支付机构增加开立备付金收付账户的合作银行的，计提比例动态提高。 风险准备金的计提与管理办法由中国人民银行另行制定。” 第二十九页，共四十三页。 三、《办法》主要内容 （六）风险准备金的计提。 解读 为进一步加强客户权益保障，建立客户备付金损失赔偿和分担机制，《办法》借鉴国内外金融行业管理经验，设计了从客户备付金利息收入中动态计提风险准备金的机制，以覆盖客户备付金特定损失。同时，考虑我国支付机构市场现状，经过慎重论证、评估，确定了10%的基础计提要求。 考虑到实际业务运作中，各支付机构的业务类型、稳健程度、风险敞口和合规情况存在较大差异，静态、统一的计提方案不利于正向激励和逆向调整，因此，《办法》参照银行业差别存款准备金率等机制，建立了差别化的风险准备金计算、调整、缴存和使用方案。目前，人民银行正在起草有关支付机构风险准备金具体计提和使用管理办法，将尽快发布。 第三十页，共四十三页。 三、《办法》主要内容 （七）利息问题。 客户备付金利息归属问题较为敏感、争议大，在前期征求意见及专家论证过程中，各方意见分歧明显。一种意见认为，如果向客户返还利息，支付机构有吸收存款嫌疑，也存在操作难度，同时支付机构业务发展也需要支持，建议《办法》明确备付金利息归属支付机构；另一种意见反对备付金利息归属支付机构，认为《办法》明确客户备付金权属关系为客户，而非支付机构，为此产生的利息应归客户，由支付机构占有应视作其不当得利。 《办法》回避了利息归属问题。实践中，由支付机构和客户通过协议约定明确备付金利息归属问题。 第三十一页，共四十三页。 《支付机构客户备付金存管办法》解读 人民银行支付结算司 黄萍 2013年8月 第一页，共四十三页。 一、《办法》出台背景 1 二、《办法》制定原则 2 四、下一步工作 三、《办法》主要内容 目 录 3 1 第二页，共四十三页。 一、《办法》出台背景 （一）保护消费者权益、维护金融稳定的需要 建立支付账户、吸收客户备付金是主要业务模式。截至目前，人民银行已依法许可250家支付机构，其中90%以上涉及客户备付金问题，一旦这些资金被挪用、占用，将影响广大客户切身利益。 除了预付卡受理机构，其他机构都涉及客户备付金问题。 客户备付金规模增长幅度快。2013年第2季度末，纳入统计监测的非金融机构共吸收客户备付金余额800亿元左右，其中68家非金融机构备付金余额超过1亿元。 客户备付金监管、保障资金安全是非金融支付机构监管的核心 机构总数 网络支付机构 银行卡收单机构 预付卡机构 250 97 54 166（含4家仅线上充值，6家仅受理） 第三页，共四十三页。 一、《办法》出台背景 （二）落实2号令、细化2号令监管要求的需要 2010年6月《非金融机构支付服务管理办法》，从业务准入、客户备付金安全、业务规范角度建立了对非金融机构支付业务的监督管理机制。在资金管理方面主要强调了客户备付金的权属关系、存管方式、客户备付金与实缴货币资本的比例等原则性要求，缺乏指导支付机构进行资金管理的细化要求。 制定并出台《办法》，明确和细化人民银行关于客户备付金的监管要求，强化支付机构的资金安全保护意识和责任，以及备付金银行的监督责任，切实维护客户合法权益。 第四页，共四十三页。 一、《办法》出台背景 （三）规范支付机构监管的需要 支付机构在实际运营中存在问题： 客户备付金与自有资金不分 银行账户数量多且过于分散 资金存放、使用形式多样：投资、委托贷款 资金账户的关联关系复杂、透明度低 需要纠正 第五页，共四十三页。 一、《办法》出台背景 （四）国际监管经验 境外非金融机构支付市场，在信息技术和金融创新推动下发展快，市场监管从初期的“市场自发调节”向“市场调节和强制监管并重”的方式转变。 美国、欧盟、日本、新加坡等发达国家都建立了相应的监管体系。 第六页，共四十三页。 一、《办法》出台背景 （四）国际监管经验 美国将非金融机构界定为“货币服务”。《统一货币服务法》、《货币汇兑法》等规定： 1、非金融机构客户备付金应以高度安全的方式持有，以保证资金在最终使用前“确实存在”。 2、