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财务报销培训第1页/共35页 在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况,由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生,给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。ooooooooooooooooooooooooooooo前言/Preface第2页/共35页 一、费用报销四大流程二、报销凭证填写规范三、报销凭证票据粘贴方法CONTENTS目 录第3页/共35页 费用报销四大流程Four major processes for cost reimbursementPart 01第4页/共35页 费用报销四大原则four principles of reimbursement1234谁批准谁负责原则手续完整原则即时清结原则先审批后支出原则第5页/共35页 费用报销四大原则four principles of reimbursement先审批后支付原则凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。谁批准谁负责原则审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。即时清结原则凡借用公款者,前账不清、后款不借。手续完整原则报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据。让我们来看看这几个原则分别是什么意思？第6页/共35页 报销凭证填写规范Fill in the specification for reimbursement voucherPart 02第7页/共35页 1、费用报销单除出差费用外的所有费用都填写《费用报销单》若一张报销单上有多个报销项目,如交通费、餐费等,可以填写在一张报销单上,但需分行填写清楚。如有奖金,提成,补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况,报销项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘贴；如果是拿替代发票报销,请附上原印章清晰的收据。单据及附件张数填写票据的总数量。00000000000000000000000000000000000000000000000000000000报销凭证填写规范Fill in the specification for reimbursement voucher第8页/共35页 报销凭证填写规范Fill in the specification for reimbursement voucher1、费用报销单金额：类别相同的票据上的金额合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,如100元,填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,并在数据前加人民币符号“￥”,如合计金额为100元,填写为￥100.00。金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字,大写金额前必须加“￥”或 ? ,大写后的如为零也必须填零,不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零。原借款：如有借支请填写。应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。oooooooooooooooooooooooooooooooooooooo第9页/共35页 报销凭证填写规范Fill in the specification for reimbursement voucher1、费用报销单报粘贴票据性质分类汇总分行填写用便签纸填写实际内容,然后粘贴在备注栏：额度,奖金,提成,补贴,替代票或其它需注明情况等部门主管? ? 捌 柒 陆 伍 肆 零综合管理部 2015 12 318765.40必需填写 餐饮费 65.40 加油费 2000.00办公用品费 2000.00交通费 4000.0005部门经理部门总监副总经理总经理正楷签字正楷签字正楷签字第10页/共35页 报销凭证填写规范Fill in the specification for reimbursement voucher2、付款申请书填写要求基本上和费用报销单一致,需注意的是“收款单位”必须为全称,“账号”与“开户行”要如实填写,如**银行**支行等。单据及附件张数填写附件的总数量。付款原因：应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”,业务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外）。