施工企业项目部财务管理制度.docxVIP

施工企业项目部财务管理制度 一、制度目的和依据 1.1 制度目的 本制度旨在规范施工企业项目部的财务管理工作，建立健全的财务管理制度体系，提高项目部财务管理水平，保障项目部的正常运转和发展。 1.2 制度依据 本制度制定依据中国法律法规及有关部门的规定，根据公司财务管理规划和实践，制定出有效的财务管理制度。 二、财务管理组织体系 2.1 财务管理组成 项目财务管理由会计部门和财务管理人员组成，财务管理人员分为财务主管和账务人员。 2.2 财务管理职责 （1）会计部门：全面负责项目账务处理、记账、报表编制工作，并对财务管理的科学性、规范性负责。 （2）财务主管：协调会计部门、项目管理部门和总部财务部门的工作，审核企业项目部各项财务收支的合法性和准确性。 （3）账务人员：负责企业项目部各项收支的详细记录、准确计算和及时核算，并对企业资产负责。 三、财务管理制度 3.1 会计核算制度 （1）账务清晰明确：确保所有收支记录都精确明确地体现在账目中，未来会计科目借还的明确性，既便于查看，又便于经营管理人员的审查。 （2）正确处理凭证：凭证填制应依据国家财务局颁布的财务会计准则要求进行，保证凭证编号、速记符、金额数和科目归属正确无误。 （3）非现金结算管理：享受优惠政策，提高工程进度。 3.2 资金管理制度 （1）资金流转必须走银行：企业项目部和供应商之间的资金往来全部走银行，确保款项安全、可追溯和透明，避免非法侵占、挪用资金、套现等情况。 （2）借支和报销标准：严格控制业务款项使用标准，努力降低企业成本，提高项目利润率。 3.3 收支管理制度 即明确项目管理经理、销售经理、总车间主任和部门负责人等人员的权限界限，明确开支项目，明确资金来源。 3.4 福利管理制度 企业项目部应按照国家规定和上级领导的要求，认真执行、严格按照要求操作和请假等。 四、会计核算编制 4.1 会计帐簿 企业项目部的会计核算按照国家标准进行编制，妥善保管好准确、完整的原始凭证。 4.2 财务报表编制 企业项目部应按照国家财政部和其他有关部门的要求编制财务报表，报送到指定监管部门进行审核和核算。 五、审计及监督管理 5.1 审计职责 企业项目部应按照公司和职业道德标准及相关法律法规，严格进行各项审计工作，保障公司财务状况真实、准确、完整和及时。 5.2 监察管理职责 监察管理职责是指对企业项目部的财务运行状况进行日常监督，及时发现和纠正财务管理中的不规范行为，以及加强财务管理的效果。 六、附则 本制度未涉及部分的处理办法将参考上级有关财务管理制度规定办理，如有规定，则遵照执行；如有不适应现实的地方需及时调整。