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合作出口业务ERP解决方案北京南北天地科技2007/01/01Agenda议题业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议Agenda一、业务本质 合作出口业务的操作模式具有一定的特殊性。即业务性质实际为代理业务，国外客户资源、国内供给商资源均掌握在国内委托方手中。 虽然财务作帐为自营方式，但实际的利润获取方式并非源于买断，而通过每美元出口的代理费〔或者代理费率〕，来获取利润。 此类业务的资金支付完全由国内委托方指挥，因此存在资金风险。如果款项缺乏，在付款时，进出口公司应及时进行止付控制。Agenda二、业务特征总体而言，合作出口业务可以分为2大业务阶段：1、未结算 在结算前，有可能发生收、付款。2、已结算 根据实际收汇，以及协议的代理手续费收取方式，和委托方商议和确定最终的开票金额，即确定：采购货款结算金额、费用报帐结算金额计算公式为：采购货款结算金额＝〔实收汇RMB－手续费－费用报帐结算金额〕×1.17/1.04〔退税倒挂〕。 结算时，须确定退税款的支付方式：提前支付/实退后支付。 结算后的业务，须按照2个商议结算金额，进行报帐控制。3、进出口公司通常不负担汇率风险Agenda议题业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议Agenda面临的管理难题传统的“基于委托方滚动核算〞 模式的弊端单一使用“本钱报帐控制方案