2023年医院内部审计工作计划报告格式.docx

---------------本文为网络收集精选范文、公文、论文、和其他应用文档，如需本文，请下载-------------- 2023 年医院内部审计工作打算报告格式 本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，假设您需要使用本文档， 请点击下载按钮下载本文档〔有偿下载〕，另外祝您生活开心，工作顺当，万事如意！ 一、集团公司内部审计工作总体思路: 1、今后 5 年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部掌握审计、经济合同审计等并重。 2、20XX 年审计工作重点是:以内掌握度审计为根底,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善治理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监视同时，提高审计效劳职能。 二、20XX 年度集团公司内部审计工作打算如下: 1、完善审计内掌握度,促进集团内控治理健全与 完善 ⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，预备建立《集团公司内部掌握制度审计方法》、《集团公司预算执行状况审计方法》、《集团公司合同治理审计方法》三项内审制度。 ⑵ 内掌握度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进 ---------------本文为网络收集精选范文、公文、论文、和其他应用文档，如需本文，请下载-------------- ---------------本文为网络收集精选范文、公文、论文、和其他应用文档，如需本文，请下载-------------- 行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的掌握系统，20XX 年内审工作应当建立在公司内部掌握的根底上，对其执行状况进展检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的进展等，以便准时觉察治理中的薄弱环节， 从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内掌握度，保证其经营活动正常运行。 ⑶ 通过预算审计促进预算治理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准 (而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了打算性，局部工程突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用治理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要 是对下属企业的每半年度经营业绩 (预算执行)审计， 通过经营业绩审计不仅要查错防弊，准时觉察问题并予以订正，逐步实现由觉察型向预防型的转变，更重 ---------------本文为网络收集精选范文、公文、论文、和其他应用文档，如需本文，请下载-------------- ---------------本文为网络收集精选范文、公文、论文、和其他应用文档，如需本文，请下载-------------- 要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由， 抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营治理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是:经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进展审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，留意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 ⑴ 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计): 通过对下属企业 20XX 年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对 20XX 年的半年度预算执行审计，觉察预算执行过程与内控治理中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营治理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。 ⑵ 结合经营开展经营专项审计，促进内掌握度贯彻与执行 ①收入合同审计 ---------------本文为网络收集精选范文、公文、论文、和其他应用文档，如需本文，请下载-------------- ---------------本文为网络收集精选范文、公文、论文、和其他应用文档，如需本文，请下载-------------- 集团实行资金集中治理，各企业的收入应全部纳入预算治理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算治理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进展审计。 ②在各项本钱费用支出进展跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在 ERP 中实行预算掌握，因此，对下属企业的主营业务