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财务管理手册（财务管理制度） 财务管理手册（财务管理制度）附 2- PAGE 1 分包工程结算（预结）入账流程 分包单位申请?分包单位，提出工程结算申请履约验收?????主管工长，确认已全部完成合同内容。质检员，确认施工质量达到合同要求。保管员，确认已归还全部材料及工具。安全员，确认安全、文明施工达到合 同要求。技术负责人/生产经理，审核项目经理 分包单位申请 ? 分包单位，提出工程结算申 请 履约验收 ? ? ? ? ? 主管工长，确认已全部完成合同内容。 质检员，确认施工质量达到合同要求。保管员，确认已归还全部材料及工具。安全员，确认安全、文明施工达到合 同要求。 技术负责人/生产经理，审核 项目经理 审核 项目预算员 ? ? 项目预算员审核审核工程 结算总价款 预算员跟踪单据 公司成本部 成本部造价师审核 成本总监 复核 财务部 ? 财务部，入账 总经理 ? ? 完工结算审批 预结进度直接提交财务，不需 总经理审批 项目会计?根据资金计划 , 填开支出证明单财务管理中心财务经理，审核成本总监审核 项目会计 ? 根据资金计划 , 填开支 出证明单 财务管理中心 财务经理，审核 成本总监 审核 财务总监 审核 总经理 审批 分包单位?根据项目部的办款通知，办理 分包单位 ? 根据项目部的办款通知，办理 手续，提供发票 项目部 ? ? ? ? 施工员、质检员、安全员， 签字确认完成合同内容，达到合同要求，有无扣罚款。项目预算员，审核 项目经理，审核 成本部造价师，审核 工程部总监审核 工程部总监 审核 出纳 出纳 付款 材料、机械结算入账流程 材料（机械）供应商每月 材料（机械）供应商 每月 25 日材料供应商提出对账申请 供应商提供发票 项目部 ? ? 项目保管员，确认材料数 量， 编制收料汇总单 项目材料员，根据采购合 同、确认价格，签字确认 项目经理审核签字 项目经理 审核签字 项目预算员 审核价格、数量 公司成本管理中心成本总监?? 公司成本管理中心 成本总监 ? ? 物资主管，审核 成本部造价师，审核 ? 审核 财务部 ? 财务部入账 总经理 审批 材料、机械款付款审批流程 供应单位?根据办款通知，提供相关资料 供应单位 ? 根据办款通知，提供相关资料 项目材料员 ? 根据资金计划 ,填开用款 申请单 财务管理中心项目会计，审核财务经理，审核 财务管理中心 项目会计，审核 财务经理，审核 项目经理 审核 工程部总监 工程部总监 成本管理中心 审核 ? ? 成本造价师，审核 成本总监，审核 总经理审批财务总监 总经理 审批 财务总监 审核 出纳 出纳 付款 辅材现金采购借支流程 项目材料员?项目材料员，填制借支单和用款助手 项目材料员 ? 项目材料员，填制借支单和用款 助手 申请单（附采购清单） 项目经理 审核， 成本管理中心?合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等 成本管理中心 ? 合约部物资主管，审核价格、数 量和品牌等 财务管理中心 项目会计复核 财务管理中心??财务经理审核财务总监审批（ 财务管理中心 ? ? 财务经理审核 财务总监审批（单笔 5000 以下 的，财务总监审批后即可办理付款） 总经理或副总审批 单笔 5000-10000 元，副总经理审批 单笔 10000 元以上，总经理审批 出纳 ? ? 出纳检查手续是否完备 手续完备，付款 财务管理手册（财务管理制度）附 2-6 现金采购辅材核销流程 项目材料员?材料采购员，填制支出证明单并 项目材料员 ? 材料采购员，填制支出证明单并 归集核销附件包括材料入库单和材料采购发票等 项目经理 审批 成本管理中心?合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等 成本管理中心 ? 合约部物资主管，审核价格、数 量和品牌等 项目会计 ? 项目会计，审核发票合法有 效性和采购数量与价格。 财务管理中心财务经理，审核 财务管理中心 财务经理，审核 财务总监，审核 总经理 审批 出纳 出纳 ? 付款或核销借支 财务管理手册（财务管理制度） 财务管理手册（财务管理制度）附 2-7 固定资产申购借支审批流程 经办人助?手经办人填制借支单和用款申请单（附采购清单、采购合同）使用部门 经办人 助?手 经办人填制借支单和用款申请 单（附采购清单、采购合同） 使用部门 部门经理审核 中心总监 财务管理中心 财务总监审核 综合行政部 行政经理复核 总经理或副总审批单笔 5000 总经理或副总审批 单笔 5000 元以内，副总经理审批 单笔 5000 元以上，总经理审批 出纳 ? ? 出纳检查手续是否完备 手续完备，付款 财务管理手册（财务管理制度） 财务管理手册（财务管理制度）附 2-8 固定资产购置核销流程 经办人助?手经办人填制支出证明单（归集核销附件包括入库单和采购发票等 经办人