流动资产投资.pptxVIP

流动资产投资第1页/共56页 第六章 流动资产投资第2页/共56页 流动资产投资营运资金管理的基本原理流动资产具体项目的管理现金应收帐款存货怎样管理流动资产与流动负债？第3页/共56页 第一节 营运资金管理的基本原理一、营运资金的含义1、广义。指投资在流动资产上的资金2、狭义。净营运资金=流动资产-流动负债3、营运资金管理是企业日常财务管理的核心第4页/共56页 流动资产包括： 从存在形态分类： 1.现金 2.有价证券 3.应收帐款 4.存货从占用时间分类: 包括 1、永久性流动资产.  2、临时性流动资产第5页/共56页 流动负债包括:属于自然性融资范围的流动负债包括: 1.应付票据.  2.应付帐款  3.应付工资  4.应交税金 5.应计费用属于协议性融资的流动负债包括：1.短期借款.2.应付短期债券 此种负债存在一定的融资成本.第6页/共56页 二、营运资金管理的两个基本问题指标：净营运资金=流动资产-流动负债 问题一，流动资产保持在多少水平？ 流动资产投资策略 问题二，占用在流动资产上的钱从那里来？ 流动资产筹资