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备用金 财务管理制度 1. 简介 企业备用金是指为解决日常运营中的紧急事务、应急援助、公务活动等需要，由企业拨备的资金，以备不时之需。为了规范备用金的使用和管理，减少损失和风险，制定此备用金财务管理制度。 2. 备用金的设置 企业应设立备用金账户，由专人管理，并明确该专人的职责和权限。 备用金的数额应由企业分析其日常经营情况、资金流动情况以及预计开支情况等因素综合考虑，制定合理数额。 备用金的增加应经公司领导同意，并在会计账簿中做好备用金的记账记录。 3. 备用金的支出范围 备用金的支出应合法、合规、合理，并通过财务报销程序进行。 备用金的支出范围包括以下情形： 公务活动：公司组织或参加相关公务活动，如接待客户、招待合作伙伴等。 突发事件：例如公司突发损失、意外事故、服务器黑客攻击等，需要立即处理。 业务拓展：例如进行市场调研、开发新产品等。 4. 备用金支出的审核和报销程序 备用金支出应经相关人员审核并经公司领导同意，然后进行报销程序，报销程序的步骤为： 支出人员填写《备用金支出申请表》，并在支票、发票等附单据的同时提交。 由管理人员及时审核，确认相关费用是否符合支出范围。 公司领导审批并签字。 财务审计部门审核。 确认无误后，由财务部安排备用金支出预算。 发放支票或转账，完成报销程序。 5. 备用金审计和监督 公司内部审计应定期对备用金的情况进行审计。 公司领导及相关人员应当对备用金的使用情况进行监督。 如有违规使用备用金，相关人员应当依照公司规定承担相应的责任，并归还相关款项。 6. 总结 备用金是企业运营的重要资金支持，但同时也涉及到企业的风险和效益，因此企业应遵守法律法规、制定规范、合理设置、监督审计等要求，确保备用金的使用与管理符合规范，达到科学运营的目标。