《税务筹划》课程教学大纲.pdfVIP

《税务筹划》 课程代码：AX308A 适用专业：财务管理、会计学、审计等管理类本科专业 参考学时：32 学时 参考书目： 1. 《税务筹划》(第四版).盖地主编.高等教育出版社，2011 年 6 月第 4 版 2．《税务筹划》.梁文涛主编.北京交通大学出版社，2012 年 7 月 3. 《合理节税:涉税风险防范与纳税筹划案例指导》.奚卫华主编.机械工业出版社，2014 年 7 月 4. 《纳税筹划》（第二版）.李军主编.经济科学出版社，2014 年 4 月第 2 版 一、说明 （一）本课程的教学目的与任务 本课程是会计学、财务管理、审计等管理类本科专业学生的选修课，在学过税法、税务会计、财 务会计等现行课程之后开设的一门课程，其特点是理论性和实践性都比较强。通过对税务筹划目标、 基本原理、基本技术的学习，掌握主要税种的税务筹划策略和方法，理解税务筹划在企业财务中的作 用，能够对企业的主要经营活动开展税务筹划，熟悉税务筹划中的风险防范措施，通过直接和间接的 方式提高企业经济效益。 （二）本课程的基本要求 1．掌握税务筹划的目标、特征，掌握税务筹划的基本原理和基本方法，并能对企业的实际业务 做出合理的税务筹划方案； 2．熟练掌握主要税种的基本筹划策略，具有正确理解税务筹划的专业素质、进行税务筹划的能 力以及国际避税与反避税的能力和技巧 3．提高学生开展税务筹划的意识，掌握税务筹划基本的分析思路，在现行税法不断修订和完善 的情况下能够做到举一反三，运用所学的税务筹划理论对案例能够有基本的分析方向，以期在以后的 工作岗位中能够为企业降低税负，增加收益。 （三）编写原则 1．坚持理论联系实际； 2．注意反映企业税务筹划的新方法、新理念； 3．注意与国际税务筹划相结合； 4. 结合税法的最新变化，反映新的筹划空间和思路。 （四）建议 1．注意案例的使用和分析； 159 2．及时补充最新的法律、法规； 3．利用丰富的案例强化学生的参与性。 二、课时计划 课时分配 章节 教学内容 总学时 备注 讲授 实验（践） 上机 其它 第一章 税务筹划概述 4 4 第二章 税务筹划的基本原理 2 2 第三章 税务筹划的基本技术 2 2 第四章 税务筹划的基本步骤 1 1 第五章 增值税的税务筹划 8 8 第六章 消费税的税务筹划 2 2 第七章 营业税的税务筹划 2 2 第八章 关税的税务筹划 1 1 第九章 所得税的税务筹划 8 8 第十章 企业经济活动的税务筹划 2 2 合 计 32 32 三、教学内容 第一章 税务筹划概述 教学目的和要求： 本章讲述税务筹划的基础知识、基本理论。通过本章的学习，掌握税务筹划的概念、基本特征、 目标、原则；熟悉税务筹划的原因、可行性、意义、税务筹划与偷漏税的差别等内容。本章作为税收 筹划基础知识的介绍，是本课程学习必不可少的部分。 教学内容： 1. 税务筹划的概念； 2．税务筹划的动因与目标； 3．税务筹划的原则与特点； 4．税务筹划的手段和方法； 5. 税务筹划与偷税、欠税、骗税、抗税