工厂付款流程及付款单模板.xlsxVIP

付款申请单 申请部门: 申请日期: 年 月 日 收款单位 付款入账科目 资产类【　】 负债类【　】 所有者权益类【　】损益类【　】 开户行 账 号 领款方式 【　】财务代办 【　】单位自取【　】申请人代办 后附银行回单张数 支票根粘贴区 结算方式 【　】现金 【　】转账支票 【　】电汇 【　】汇票 【　】其它 结算凭证 【　】增值税发票 【　】普通发票【　】收据【　】其它 结算条件 【　】货到付款 【　】预付货款【　】往来【　】退款【　】其它 款项用途 (小写)￥ 申请金额 大写: 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 部门负责人 财务经理 总经理 会计： 出纳： 经办人： 领款人： 企业财务付款流程有以下内容： 1、申请付款：填写申请并提供相应的单据和付款信息； 2、审核：由部门经理或者总经理审核后签字，确认可以付款； 3、财务审核：确认单据的有效性以及金额是否正确； 4、付款：通过支票、网银等方式完成付款； 5、账务处理：根据合同、发票、银行回单、付款申请进行账务处理。 企业在进行财务付款时通常会产生一定金额的财务费用，而财务费用是企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，具体项目有：利息净支出，即利息支出减利息收入后的差额、汇兑净损失，即汇兑损失减汇兑收益的差额、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。 　1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 　2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 　3、根据记账凭证登记明细分类账。 　4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 　5、根据科目汇总表登记总账。 　6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表 　1、支付申请 用款经办人 （1）填写付款申请单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等； 　（2）附相关附件：计划、发票、入库单等。需经股东大会、董事会批准的事项，必须附有股东大会决议、董事会决议； 　（3）由经管部门的经管人员办理申请； 　（4）3000元以上现金支付提前一天通知财务部门。 　2、支付审批 申请部门 　主管 （1）核实该付款事项的真实性，对该项付款金额合理性提出初步意见； 　（2）对有涂改现象的发票一律不审核； 　（3）对不真实的付款事项拒绝审核。 　核决人 （1）在自已核决权限范围内进行审批； 　（2）对超过核决权限范围的付款事项审核后转上一级核决人审批； 　（3）对有涂改现象的发票一律不审批； 　（4）对不符合规定的付款拒绝批准。 　3、支付复核 制单员 （1）复核支付申请的批准范围、权限是否符合规定； 　（2）审核原始凭证包括日期、收款人名称、税务监制章、经济内容等要素是否完备； 　（3）手续和相关单证是否齐备； 　（4）金额计算是否准确； 　（5）支付方式是否妥当。1000元以上的单位付款应采用银行结算方式支付； 　（6）收款单位是否妥当。收款单位名称与合同、发票是否一致。 　稽核员 （1）复核制单员的账务处理是否正确； 　（2）对制单员复核的内容再复核； 　（3）付款单位是否与发票一致； 　（4）复核后直接交出纳办理支付。 　4、办理支付 出纳 （1）对付款凭证进行形式上复核： 　①付款凭证的所有手续是否齐备； 　②付款凭证金额与附件金额是否相符。 　③付款单位是否与发票一致； 　（2）出纳不能保管所有预留银行印鉴； 　（3）现金支付有另人复点或至少复点两次；开出的银行票据有另人复核； 　（4）非出纳人员不得接触库存现金和空白票据； 　（5）付款后在付款凭证及附件上盖上“付讫”章。 　5、核对 主管会计 　（1）总账与现金、银行存款账核对； 　（2）总账与明细账相对； 　（3）编制银行存款调节表，对未达账核实，并督促经办人在10天内处理完毕； 　（4）与银行定期核对余额和发生额； 　（5）每月不定期对现金抽点两次。 企业财务工作流程大致环节： 　工厂付款业务流程控制要求 No. 2824163