会计财务出入库报销单据原始凭证模板.xlsxVIP

票据的管理办法 为了加强公司票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合公司实际特制定本制度。 1、公司各种发票、收据由财务部门会计负责，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。 2、银行结算有关票据由财务部门出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖作废戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。 3、公司库存物资入、出库单，分别由销售部和人事行政部专人负责，领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的保管联登记库存物资的明细帐，并妥善保管存根联，以便备查。 4、各种发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。 票据的处理 一）收受票据应注意事项： 凡与业务无关的票据不得收受。 如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。 收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应俟兑现以暂收款项科目处理后退还。 营业部门各经办员（包括外勤职员及出纳员）收到票据时，应立即在票据左上角画横线二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。 二）收受本埠即期票据的处理： 凡出纳员收入本埠即期的票据，应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖一交、二交戳记，如当日不及交换者，应在收入传票摘要栏加盖交换戳记，以使经办员作为填注有关帐簿的依据，以杜流弊。 出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时，应查验该票据是否由本公司提出，退票理由是否充足，经验明确实后，应立即联络经办员以最迅速的方法，通知顾客前来办理退票手续。 出纳员收受的即期票据，应立即登记在票据明细表并在存入行存时加以注明行库类别，以于必要时与行库对帐。 三）应收票据的处理： 出纳收受应收票据时，应按到期日顺序妥为保管票据（外埠的票据应分开保管及时提出代收），并根据应收票据明细表，按到期日分别列在应收票据备查簿,所保管的票据张数，金额应与应收票据备查簿的记载相符。 应收票据到期，出纳应检出该日期票据与应收票备查簿的记载核对无误后存入行库。 顾客要求调换或领回公司保管中的票据时，除以现金抵换外应以书面申请为原则，主管准许调换时，出纳应于应收票据备查簿变更该笔记载，并应请主管盖章证明。 财务报销单据的保管 1、出纳按顺序为费用报销单准备付款凭证，并发送给会计部门汇总记账。 2、所有报销费用单据均由财务部进行加密并长期保存。 财务报销单据的审核 1、费用报销单经办人签字后，由各部门负责人签字确认。 2、财务部经理应在收到报销文件后一个工作日内，严格、仔细地审核所有报销费用。如果符合报销标准，审核人应在财务审计栏和审计日期上签字，报销人应提交给总经理批准。 3、经审核的报销文件不符合费用标准或有其他疑问，报销人无法提供总经理批准的报告时，审核人应退还报销文件。 财务报销的定义 财务报销是指经办人或申请人在个人因办理公司事务发生支出业务后，根据业务原始凭证（包括发票等凭证）向公司财务部门提出申请，收取现金或银行存款作为支出目的的经济活动或被公司指派执行公司的某项公务。 财务报销的的填制要求 1、原则上，费用处理人应在费用发生后5个工作日内到财务部办理报销手续。特殊情况可单独处理。 2、将原始单据剪平，贴在报销单背面左侧，正面朝上（与报销单方向一致）。 3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单内容，如报销时间、报销人、费用汇总表、单据号等。 4、采购业务费用，凭有效的请购单（或采购计划）和发票验收入库，报销单背面附仓单和直拔单。 5、非采购行政、办公或其他费用，直接填写报销单。 6、外地培训费用按培训协议报销。 财务原始凭证管理制度 　　在日常生活和工作中，很多地