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白城师范学院经济管理系会计专业 《税法》教学大纲 课程编号一、课程性质、目的及开课对象 （-）课程性质：《税法》是会计专业的一门专业必修课。 （二）目的：通过对本课程的学习，使学生掌握审计学的基本理论、基础知识和基本方 法，为从事会计工作打好基础。 （三）本课程适用经济管理系，专科生。 二、先修课 财务会计、成本会计等。 三、教学方法与考核方式 （一）教学方法 理论讲授法、做练习、多媒体法等多种方法。 （二）考核方式 考试：闭卷，笔试，平时成绩和期末考试相结合。 四、学时分配 总学时：85学时。讲授75学时，实习10学时。 五、教学内容与学时 第一章总论（2学时） 主要内容：11 主要内容：1 1 1 1 1 重点与难点: 2税法地位 3税法的制定与实施 4我国税法体系 5我国税收管理体制 我国税法体系 学生掌握的要点：税法地位；税法的制定与实施；我国税法体系；我国税收管理体制。 第二章增值税法（12学时） 主要内容：2.1征税范围与纳税义务人 2 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 3税率与征收率 4 一般纳税人应纳税额的计算 5小规模纳税人应纳税额的计算 6电力产品应纳税额的计算 7几种特殊经营行为的税务处理 8进口货物的征税 9出口货物退免税 2.10纳税义务发生期间与纳税期限 2. 11纳税地点与纳税申报 2.12增值税专用发票的使用和管理 重点与难点：一般纳税人应纳税额的计算；出口货物退免税。 学生掌握的要点：般纳税人和小规模纳税人的认定及管理；税率与征收率；一般纳税 人应纳税额的计算；小规模纳税人应纳税额的计算；电力产品应纳税 额的计算；几种特殊经营行为的税务处理；进口货物的征税；出口货 物退免税。 第三章消费税法（7学时） 主要内容：3.1纳税义务人 2税目、税率 3应纳税额的计算 3.4自产自用应税消费品应纳税额的计算 5委托加工应税消费品应纳税额的计算 6兼营不同税率应税消费品的税务处理 7进口应税消费品应纳税额的计算 8出口应税消费品退免税 9纳税义务发生期间与纳税期限 10纳税地点与纳税申报 重点与难点：应纳税额的计算；委托加工应税消费品应纳税额的计算；出口应税消费品 退免税； 学生掌握的要点：税目、税率；应纳税额的计算；自产自用应税消费品应纳税额的计算； 委托加工应税消费品应纳税额的计算;兼营不同税率应税消费品的税 务处理；进口应税消费品应纳税额的计算；出口应税消费品退免税。 第四章 营业税法（6学时） 主要内容：4. 1纳税义务人与扣缴义务人 4.2税目、税率 3计税依据 4应纳税额的计算 5几种经营行为的税务处理 6税收优惠 4.7纳税义务发生期间与纳税期限 8纳税地点与纳税申报 重点与难点：计税依据 学生掌握的要点：纳税义务人与扣缴义务人；税目、税率；计税依据；应纳税额的计算； 几种经营行为的税务处理；税收优惠。 第五章城市维护建设税（1学时） 主要内容：5. 1纳税义务人 2税率 3计税依据 4应纳税额的计算 5税收优惠 5.6征收管理与纳税申报 重点与难点：计税依据；应纳税额的计算。 学生掌握的要点：纳税义务人；税率；计税依据；应纳税额的计算；税收优惠。 第六章关税法（6学时） 主要内容：6.1纳税义务人 .2进出口税则 .3原产地的规定 . 4关税的完税价格 . 5应纳税额的计算 . 6关税的减免 .7行李和邮递物品进口税 8关税的征收和管理 重点与难点：关税的完税价格；应纳税额的计算；关税的减免。 学生掌握的要点：关税的完税价格；应纳税额的计算；关税的减免；行李和邮递物品 进口税。 第七章资源税（1学时） 主要内容：7.1纳税义务人 7.2税目、单位税额 3课税数量 4应纳税额的计算 5税收优惠 6征收管理与纳税申报 重点与难点：应纳税额的计算 学生掌握的要点：纳税义务人；税目、单位税额；应纳税额的计算；税收优惠。 第八章 土地增值税（2学时） 主要内容：8.1纳税义务人 2纳税范围 3税率 . 4应税收入与扣除项目的规定 .5应纳税额的计算 6税收优惠 8.7征收管理与纳税申报 重点与难点：应税收入与扣除项目的规定 学生掌握的要点：纳税范围；税率；应税收入与扣除项目的规定；应纳税额的计算；税 收优惠。 第九章城镇土地使用税（2学时） 主要内容：9.1纳税义务人 2纳税范围 9.3应纳税额的计算 4税收优惠 9.5征收管理与纳税申报 重点与难点：应纳税额的计算 学生掌握的要点：纳税范围；应纳税额的计算；税收优惠。 第十章房产税法（1学时） 主要内容：10?1纳税义务人 2纳税范围 3计税依据与税率 应纳税额的计算 税收优惠 征收管理与纳税申报 重点与难点：计税依据与税率；应纳税额的计算。 学生掌握的要点：纳税范围；计税依据与税率；应纳税额的计算；税收优惠 第十一章车船