简单公司财务制度.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 简单公司财务制度 简洁公司财务制度 第一篇 一.库存现金管理  公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。  严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应准时查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。  不准用“白条〞入帐。  不准私人挪用、占用和借用公款现金。  到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。  现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。  现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。  现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。  出纳员必需严格遵守执行上述各条规定.  二.银行存款管理  公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。  公司必需仔细贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。  作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。  银行结算方式依据公司实际状况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。  5从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。  6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。  7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时查明缘由，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要准时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。  8空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用处、使用单位、金额、支票号码等。  三.往来帐款的管理  1应收帐款的管理：公司各销售部门依据形成收入确实定标准准时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。  其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。  应付帐款的管理：公司各部门因选购形成的应付票据应准时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。  四.内部牵制：  公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度  非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。  库存现金和有价证券每季抽查一次。  现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。  五.财产管理制度  公司财产的范围  ⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品;  ⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;  ⑶ 凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。  公司财务部负责公司全部财产的会计核算  ⑴ 公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口管理。  ⑵ 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;  ⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存状况，负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。  财产的购置与调拨  ⑴ 办公室依据公司进展需要编制财产选购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可选购。  ⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及选购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账;  ⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准;  ⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;  ⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办